染雾养老金个人账户空账超3.5万亿
我国近年来个人账户的“空账”额以每年数千万的速度递增，个人账户的空账额在2014年底超过3.5万亿元，
养老金个人账户空账超3.5万亿
。养老金“空账”正成为国家财政所面临的重大风险之一。养老金个人账户空账额超3.5万亿元
去年12月26日，中国社科院世界社保研究中心发布了《中国养老金发展报告2015》(下称《报告》)。
《报告》称，个人账户累计记账额快速增长，即使把城镇职工基本养老保险积累的`所有资金用于填补个人账户，个人账户仍然会有较大空额。
个人账户记账累计额减去各省做实的累计结余就是“空账”。截至2014年底，个人账户的空账额超过3.5万亿元。
中国人民大学公共管理学院教授李珍说，许多人很乐观，说养老保险有滚存结余，所以近期财务状况良好。可是却忽视了制度希望积累起来的个人账户资金，被使用去发放当期养老金，养老保险制度整体为负债。
退休人员收入不断降低
中国养老保险社会统筹和个人账户相结合的结构，也就是“现收现付制加个人积累制”的模式。
不少受访人士认为，虽然20多年过去了，当年的预警都已经成为现实—
个人账户空账引发养老待遇降低
李珍2011年就开始研究个人账户对退休收入的影响，
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《养老金个人账户空账超3.5万亿》()。她说，个人账户是否能提供有效保障取决于它的收益率能否盯住工资增长率。她的研究显示，过去的十几年年平均工资增长率为13.41%，而个人账户只能按照一年期银行利率计息，计息率仅为2.66%。
这就意味着一个按社会平均工资100%缴费18年(1997~2014年)的人，其个人账户只积累了46146元，如果是男职工，此时退休每月从中只能拿到332元;如果是女职工，每月则只能拿到236.65元。
如果你还不知道缴纳养老金的具体算法，小编已经整理在下面，大家可以对照来算一算↓↓↓
养老金算法
每月领取总额=基础养老金+个人账户养老金
基础养老金=(本市上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)&pide;2×缴费年限×1%
个人账户养老金=个人账户储存额&pide;个人账户养老金计发月数
2014年全国退休人员平均养老金2061元来计算，每个月能从个人账户中拿到的钱只占到月收入的11%到15%之间，退休人员大部分的收入还是来自统筹资金。从今天养老金的构成来看，个人账户显然达不到38.5%的目标。
李珍表示，个人账户既没有增进效率，也没有解决人口老龄化情况下退休收入保障的问题，却引发了退休收入的下降，长期来看必然对制度的财务平衡产生压力。基本养老保险制度根本性的改革已经迫在眉睫。
个人账户能否独立仍是未知数?
虽然“怎么分”还存在很大的争议，但“统账分离”已经成为一些专家学者的主流意见。
南京财经大学公共管理学院教授林治芬认为，职工养老保险个人账户从社会养老保险中分离出来，让参保人建立自愿性储蓄养老制度。
清华大学就业与社会保障研究中心杨燕绥建议，整合现行职工养老保险个人账户、企业年金个人账户、商业保险个人账户、消费积分转换养老金，进入国民个人养老储蓄账户(含机关事业单位)，制定税收政策，委托受托人管理。
然而，是否能真正实现基础养老金和个人账户养老金从混账模式到分账管理，还要看全国统筹是采取“统收统支”还是“调剂金”制度。如果是后者，那么到时候个人账户能否独立，仍然是个未知数
