扶贫项目资产审计制度范文优选43篇

扶贫项目资产审计制度范文 第一篇

项目管理工作汇报

大连和平现代城D座项目，于7月18日签订施工单位合同，209月18日破土动工，年10月正式开工，签约合同造价6632万元，合同工期为日历天数485天。该工程地处交通便利、街道繁华、风景优美的大连和平广场西侧，与知名的星海广场相比邻，同属“大连星海湾城市新贵族聚居区”，占地面积2800平方米，总建筑面积63000平方米，地下二层，地上五十五层(含二层避难层和三层机房)，高达米，被誉为中国北方纯小户型公寓“珠峰”，是大连又一道亮丽的风景，它的独具特色深受社会各界的关注，更是吸引了同行业者的目光。在投标竞争中它是热点，在施工过程中它是看点。承建这样瞩目的项目，筑就这样的精品工程，给我们带来了无形的压力，也为我们谱写城市新章提供了一个展示自己的舞台。

分包队伍更换后，并没有带来太大的起色，到五月下旬仅仅把主体施工到12层，没有达到我们承诺业主的目标，要达到年底封顶的目标更是难上加难。特别是由于工期的严重滞后，项目部的管理人员与分包单位在工作中失去了默契，产生了摩察，加深了矛盾。

在此情况下，公司领导和分公司的领导果断决策，调整了项目班子，并给新的项目班子提出了三项指标：1、确保年底封顶;2、争创东北三市文明工地;3、争创安全无事故，工程质量达到省“世纪杯”标准。

调整后项目班子临危受命，针对现场混乱、人心涣散的实际情况狠抓基础管理工作和职工思想工作，从思想上转变观念，从根子上抓起，理论联系实际的开展工作。工作中严格遵守法律法规，遵守公司的各项规章制度;项目班子成员工作中严于律己，认真负责;工作中同心协力、默契配合。到年底，已完成了“主体提前封顶”、“东北三市建设安全联检金牌奖“工地”二个公司既定目标。，同时还取得了国家QC优秀质量管理小组和工程项目管理优秀成果二等奖。成绩的取得，凝聚着各级领导的关怀和全部参战人员的心血，现将有关和平现代城工程项目管理工作汇报如下：

一、工程进度管理科学化：

施工进度代表了中建人的承诺，代表了中建人的形象，只有如期完工，才能实现对业主的承诺，树立自己的形象。和平现代城D座工程自开工以来，由于种种原因，工期滞后，截止五月下旬仅完成了12层，万平米主体工程，，按照这种速度达到业主年底封顶的要求已不可能，对次年交工也将产生巨大的压力。依照上述情况，新的项目班子对施工工序、施工技术施工管理等方面进行全方位调整，由于前期工序形成及外部因素调整难度较大，项目部首先在内部进行量化调整，动员全体项目管理人员及施工队负责人要献计、献策在保证安全、质量前提下全方位逐步改进不合理的施工工艺和方法。，技术部门对模板、施工缝节点部位进行技术改进提出有效方案，工程部门调整施工部署并切合实际落实在工程上，质量部门、安全部门加大监督力度，并及时反馈对改进后施工工序对质量、安全影响。充分发挥劳动力效率，使分包施工队可在24小时进行不间断交叉作业施工，为其创造条件，经过近一个月的调整，终于达到了一天完成一个施工段工程量，达到了计划四天一层的进度要求。

在施工管理上安排了项目的工程、安全、质量及项目领导班子人员在施工现场随施工队工作时间进行24小时轮流值班，出现问题随时解决，有效地保证施工进度顺利进行。特别是改变了过去检查部门坐等检查验收的工作程序，改变为随时随地跟踪检查验收的工作方式，针对现场的特殊情况，采取了质量员、施工员24小时值班制度。在原施工5天一层的基础上，想办法，找空点，使民工队伍与管理人员的配合达到了默契，并使砼的浇注工序都正常运转到了白天，免去了环保的干扰和居民的投诉，同时也节约了费用，给管理工作减少了麻烦。由于管理方式的调整，极大的调动了全体管理人员和参战队伍的积极性，特别是经过努力，在有望实现年底封顶的目标后，大家的热情空前高涨，积极性极大提高，项目部抓住时机，发出了“大干一百天确保年底封顶”的倡议书，倡议书的发出极大的鼓舞了大家的士气，职工士气空前高涨，炎炎烈日下、倾盆大雨中、凛冽寒风里都留有职工的身影，通过不断的发现问题、分析问题、解决问题，逐步提高施工速度，分包队伍在全体职工的影响下亦受鼓舞，在分包队伍的大力配合下保持一天完成一个施工段工程量，达到了计划四天一层的进度要求，为年底封顶奠定了基础，也迎来了施工现场的竞赛局面，通过上述施工工序的调整和施工管理的细化，为确保月8日主体施工提供了有利条件，经过上上下下的齐心努力，主体工程顺利如期封顶，同时还完成了33层以下内墙砌筑和内外墙抹灰，为公司赢得了荣誉，也赢得了业主的信任，为中建在大连的建筑市场创造了一个丰碑，影响巨大。

二、技术、质量管理优良化;

技术指导与施工过程同步进行，在施工过程中出现的问题及时提出切实有效的解决方案，在保证质量的'前提下充分提高施工速度。质量控制主要表现在施工质量控制和材料质量控制三个方面：

扶贫项目资产审计制度范文 第二篇

(一)强化责任落实。县扶贫资产管理工作领导小组办公室统筹相关行业主管部门、乡镇、村的工作力量,按照职责分工,建立资产台账,落实工作任务,强化监督管理,将扶贫资产管理工作做实做细,努力提升资产使用效益。

(二)建立长效机制。县扶贫资产管理工作领导小组办公室要积极研究扶贫资产管理中存在的新情况、新问题,制定扶贫资产管理相关的核算、登记、运营、收益分配和处置等相关管理制度,建立健全扶贫资产管理长效机制,确保扶贫资产安全运行和资产保值增值。

(三)完善监督机制。对扶贫资产管理中发现的侵占、挪用、哄抢、私分、截留、损坏、挥霍浪费等问题,追究相关责任人责任,造成损失的责令赔偿损失,构成犯罪的依法追究刑事责任。扶贫资产管理已纳入到财政扶贫资金绩效评价体系,作为年度资金分配及常态化约谈的重要依据。

(四)注重宣传引导。乡(镇)人民政府、各行业主管部门要采取多种方式、多种渠道,加强正面宣传和舆论引导,体现扶贫资产带贫益贫扶贫属性,动员广大群众积极参与扶贫资产管理和运营,营造公开公平公正的良好社会氛围。进一步管好用好扶贫资产,发挥扶贫资产效益。

扶贫项目资产审计制度范文 第三篇

第三条 村级光伏扶贫电站产权归村集体所有，联村扶贫光伏电站资产按相应比例确权至相关联的19个贫困村集体，联村扶贫光伏电站资产申报时联建行政村共同所有，由所在乡政府代为管理，村级不得出租、转让等，各村只享受收益权。

第四条 村级联村光伏电站扶贫收益，指发电收入扣除征占用农户个人土地（林地）费用、场地租金、各类税费保险、运营维护等费用后的金额。旗人民政府指定喀喇沁旗扶贫开发投资管理有限责任公司（以下简称“旗扶投公司”）作为村级联村光伏电站发电收入结转机构，设立村级联村光伏电站收入专户，负责村级联村光伏电站发电收入结转工作，运维管理由所在乡镇政府和旗扶投公司共同管理。

第六条 旗扶投公司根据实际收到的光伏电站收益，扣除场地租金、各类税费、运维费、保险费用等，将村级联村光伏扶贫电站收益按季度拨付至村级光伏电站所在乡镇。旗财政局将光伏发电财政补贴按时结转至相关机构专户。

扶贫项目资产审计制度范文 第四篇

（一）时间安排

全市扶贫资产管理的清产核资、价值评估、管护经营、工作总结等工作在2020年6月底前完成。前期已安排部署并完成相关工作的地方，要按照文件要求，查漏补缺，补齐短板，做好扶贫资产清查核实、台账建立和数据填报工作。

（二）工作步骤

1、查漏补缺阶段（2020年3月15日前完成）。各级、各部门在完成扶贫资产管理的摸底清查、确权登记、建立台账、建章立制等工作基础上，进一步核查核准、健全完善相关工作。

2、清产核资阶段（2020年6月15日前完成）。根据扶贫资产清查登记结果，结合清查过程中资产存在盘盈、盘亏、报废、转让、置换、变更、损毁、丢失等情况，组织力量或聘用第三方机构对清查登记结果进行核实核查，形成登记资产核查或评估报告，最终确定登记资产底数。同时，按照国资、农牧部门清产核资工作的安排，完成纳入国有资产和嘎查村集体资产管理的扶贫资产年度清产核资工作，一并完成2019年扶贫资金投入形成资产的清查登记和清产核资。

3、工作总结阶段（2020年6月30日前完成）。按照清产核资工作完成情况，全面总结2012年—2018年以及2019年扶贫资产清查、确权、登记、经营、管护、收益、处置、监管以及清产核资全流程管理工作完成情况，梳理总结好的经验做法，建立管理长效机制，工作总结于2020年6月30日前上报市扶贫办。

扶贫项目资产审计制度范文 第五篇

专项资金审计实施方案

专项资金审计实施方案

一,专项资金审计实施方案实

为规范我县“一事事一议”和新农村建设资金监监督管理,保障村级公益事业建设,维护农民合法权益业,加快推进新农村, 建设步伐。根据农业部《村民“一事一一议”筹资筹劳管理办法》和和《彭泽县农村集体经济组织织审计〈暂行〉规定》,特制制定本方案。

象象 一、审计对

20xx—20xx年开开展村级公益事业“一事一议议”和省级新农村建设示范点,其中点20xx年省级点686个,列入本次审计33个,个20xx年省级点69个,列入本次审计个34个。

二、审计时间

全县在完成专项治理第二阶段自查自纠专后,应转入第三后

阶段的专项审计,时间为审20天,从20xx0年4月21—5月100日结束。三、审计内容

1、一事一议和新农村建设筹筹资是否经村民会议或村民代代表会议讨论通过,按规定程序申报审批。程

2、一事一议和新农村建设筹资是否一有有擅自提高标准,超标准筹资资行为。 3、一事一议和新农村建设资金是否有弄虚新作假、截留、作 1 / 19 隐瞒、挪用、虚列开支,决算不实等问题虚。

4、一事一议和新农村建设资金是否违反规定,乱建支支乱花,铺张浪费,发奖金、实物、补贴等现象。 四、审计程序、1、成立审计组。应提前组6天向被审计单位位发出《审计通知书》,新农村建设点审计对象以农3月303日专题会议确定的为准,如需调整审计对象须提前,向向领导小组办公室报告,2、审计结果征求被审单位意、见见,3、写出审计报告,呈报报主管领导审定,4、下达《审计结论》、《审计意见《书》,书5、整理审计资料并归档保存。归

五、审计步骤

1、进驻被审计单位,走访群群众,召开村民代表座谈会，了解议事筹资建设项目,22、查阅筹资筹劳相关资料和和文件,合同、协议、招投标文书等，标3、实地察看筹资筹劳项目筹建设情况,4、核查银行存款、现金日记、帐帐以及原始单据的真实性并做做好审计工作底稿记录,必要时,找有关当事人取要

证,55、对审计中发现的问题,审计小组开会讨论,进行处审理、理定性。六、工作要求

搞好一事一议和新农村建设资金的专项审计,是为了全资面面贯彻落实党的减轻农民负担担政策,巩固农村税费改革成成果,它即是政策规定,又是是农民所盼,是规范农村一事一议事

2 / 19 筹资筹劳的有效办法，是保护和激发农民筹资筹劳劳积极性的治本之策。各乡,区场,镇农技综合站,要,统统一思想,提高认识,争取当地党委政府重视和支持,当迅速成立审计小组,迅

站长为审计负责人,经管员以及懂审审计业务人员为成员,把审

一事一议和新农村建设资金专事项项审计列入重要工作日程,作作为学习实践科学发展观、提提升创业服务年活动的重点,切实,抓紧抓好,抓出成效。

方案二,危房改造资金专专项审计检查工作实施方案 为规范我市农村中小学D级危房改造资金的筹措、管理危和和使用,充分发挥农村中小学学D级危房改造资金的使用效效益,根据《_审计法》规定和安徽省审国计计厅《关于印发〈全省农村中小学中D级危房改造资金审计工作方案〉计的通知》,皖审行〔审20xx〕98号,要求,结合我市实际情况,要制制定本工作方案。

一、专项审计检查目标项

摸清我市农农村中小学D级危房改造建设项目的基本情设 况,揭示省和市财政转移支付资金、地和方配套资金在筹集、方 管理和使用中存在的问题,纠正专使项资金运行、资金核算和项

项目建设中的违纪违规行为,目揭露损失浪费行为,评价资揭金金的使用效益和管理效果,分分析问题成因,提出改进管理的意理见和建议,为市委、市政府决策提供依据。市

二、专项审计检查范围和对象、3 / 19 本次专项审计检查范围,省、市、县级教育、财政、发、改改委等部门提供的20xx年至年20xx年农村中小学DD级危房改造项目资金筹措、使用及管理情况。

本次专项审计的对象,市、县,专区,危房改造办公室及区

其管理的危改资金专户,并抽审理项目学校。市、县,区,对项项项目学校抽审数不低于项目数量的数30%,重点是项目数量较数大、建校地点偏远、有有群众举报的危改项目。抽查查项目由审计检查组随机确定定。

三、审计检查内容和重点重 ,一,危改工程立项及项目调整情况及 1.检查DD级危改项目立项程序是否合合规,危改项目是否有房管部门的部D级危房书,是否符合省定范围和省定项目,合有无虚报危改项目或危房面积无，有无将不属于危改项目范围围的教职工宿舍、学生宿舍、幼儿园及废弃不用的校舍,列入,危房改造项目。

2..检查危改项目学校的选址是否结合中小学布局调整统是一一规划,是否存在学校规模小小、学生少及项目建设面积过大,过教学资源浪费现象。

3.检查危改项目调整是否经中央、省危改办批准,否有无有擅自更改、调整已批复危改项目和工程建设行为,危工程的实工际执行情况与建设有无严重的移项和“两张皮有”现象。”

4 / 19 ,二,危改工程专专户设置及专项资金配套、管理情况管

危改工程专项资金主要包括,中央工程专款金,含财政专,项资金和国债专项项资金，第二期“国家贫困地区义务教育工困

程”用于危房改造的资金,省级财政危配配套资金,省级及省级以下各级人民政府用于工程的其各他他资金,其他渠道用于工程的的资金,农村集资、社会捐赠赠等,。根据《安徽省中小学学危房改造工程项目管理办法》,重点检查市、县,区法，对于中央和省安排的危房改改造工程专项资金是否按省级级专款规定比例,3,2,配套,根据《安徽省中小学配危房改造工程专项资危

金管理办法》,财教〔办20xx〕8498号,第六条“中央工程专款程和省级配套资金以及其他用于工程的专项资金,其全全部纳入专户管理”,重点检查各县,区,财政部门有检无无设立危改工程专项资金专户户,危改资金是否通过专户下拨,是否存在危改资下 金与其他经费账户混用情况,对其下拨的中央和省补助的危改下资资金,市级是否在3个工作日内划拨到县,区,级财政日危危改资金专户,是否坚持危改改资金集中在县,区,级管理,封闭理运行,专款专用。,三,危改工程专项资金拨付情况拨

1.检查各县,区区,危改专项资金安排是否合理,有无违合背国家“集中投投入,建一所成一所”的要求求,项目资金安排过于分散,随意性较大,“撒胡椒面,”,造成资金使用效益低下”及及

5 / 19 损失浪费情况,有无因拨款款不及时、资金安排分散、配套资配金不落实等原因造成“半拉子”工程现象。“

2..检查是否建立了严格的资金拨付申报和审批制度,对金省省批复的项目是否按照项目实施进度拨付资金,各县,实区区,有无截留、滞留危改资金行为及因拨款不及时耽误金工程完工工情况。

3.检查危改资金拨付程序是否合规危,资金集中在县,区， 管理的的,有无将危改资金不直接拨拨付工程施工单位或供货商,而违规直接下拨至乡镇及,项项目学校。,四,危改工程专项资金使用及资产管理程情情况

中小学危房改造工程资资金重点用于补助教育部门举举办的县级及县以下教育阶段段的农村中小学及相应阶段的的特殊教育学校。危改工程专项资金使用及资产管理审专计计的重点, 1.检查中央和省补助的专项资金是否全和部部用于危改工程土建项目,有有无用于偿还债务,有无平调调、挪用、挤占危改资金现象,检查有无设置账外账、象“小金库”及贪污、私分危“改改资金行为。

2.检查危改改工程资金列报范围和票据使用是否合规,从使 原始票据入入手,查看与施工单位协议及决算中有无将项目学及

校的房屋安全鉴定费用、桌椅等房教教学器材、教师宿舍建设或装装修费用、危改办的办公费、会议费、差旅费等与工程、项项目无关的费用列入工程费用用,有无票据使用不合规,白条大额白

6 / 19 现金支付危改专项资金现象。资

3.检查危改专项资金专户存储的利息所专得得,是否由同级财政部门商教教育部门专项安排用于补充中中小学危房改造工程专项资金金,有无挤占、挪用行为。

4.检查已竣工项目学校固定资产产权是否明晰,有固无资无产不入账、产权转移及校校舍被占用现象。

5.检查工程项目建设中是否存在查虚报造价、高报低造等虚 行为。

6.检查项目学校危改工程负债情况,是否存在虚工假假负债及因项目学校负债太重,影响学生正常上课情况重。。,五,危改工程项目实施施及工程建设情况

检查危改工程项目实施,主要是第改二期危改项目,是否二

坚持以县为主“五统一”原则,即县县级人民政府负责“工程”县的的组织、实施与管理,统一规划立项审批、统一勘探设规计、统一计招标监理、统一资金金管理、统一验收和决算审计计,有无将工程的资金及项目下放到乡镇、村、校组织目实施与管理,检查实

D级危房经经权威机构鉴定并留下必要资料后,是否立即拆除,资

防止发生意外,工程建设是否止按按照基本建设程序进行管理，有无实行工程预决算制度，是否杜绝“三无工程”,无无规划设计、无工程监理、施施工队伍无资质，有无出现现工程质量低劣、管理不善或项目变更等原因造成项目或失败、资金损失浪失

7 / 19 费或安全隐隐患严重等问题,改造中的新建校舍规定最低使用新 寿命应在应50年以上,。四、审计检查的组织和时间安排审,一,审计检查的组织。市审计、财政、计委、教育、审建建管部门联合开展此次审计检查工作,市审计局牵头。检审审计检查组成员由各参与部门门分别抽调4至5名业务骨干组成,干分成4个审计检查小组,对市本级和各县,区小,危房改造资,金收支情况进行直接审计检查。每组的组行长长负责本组的审计检查工作，包括审计取证、复核和提出审计报告等工作,确出

保审计工作质量。计,二,审计检检查的分工。根据本次审计工工作需要,具体实施审计中,市审计局负责具体组织本,次全市农村中小学次D级危房改造资金审计工作,并对市改危危改办及市财政管理的危改专户资金实施审计和审计调专查查,审计项目单位资金筹集、使用和核算以及学校负债等情况,市财政局主要负责等审计检审查各级财政资金预算、资金到位、资金拨付和资、金金运行的真实性、合规性等,市计委负责立项程序和项,目管理,市教育目

局负责D级危危房确定,学校布局,资产管管理、使用及产权等,市建管管局负责审计工程招投标和“四制”的执行情况以及项“目目实施、工程质量、验收等。,三,审计检查的时间安安排。20xx年10月211日前做好各项准备工作,进进行审前调查,审计人员分组组等,20xx 8 / 19 年10月244日至11月4日,审计组对市本级和各县,区,对

实施审审计和审计调查,提交对各被被审计单位的审计报告等,20xx2年11月上旬,市审审计局牵头,对本级及各县,区，审计中反映的情况进行认真整理、归纳和分析,行汇汇总审计情况,向市政府和省审计厅上报综合报告,并省下达审计意见和下

审计决定。五、工作要求,一,提高高认识,加强领导。各县,区,人民政府和项区

目单位主管管部门、建设单位应高度重视这次专项审计检查工视

作,认真对待,做好配合工作。认参参加审计的单位应精心组织，相互配合,保障检查人员及时到位,保证工作质量。及,二,全面审计,突出重点。对重点资金、重点单位点、重点环节进行重点审计,重大问题和案件线索要组织重力量一力查到底。审计期间要注意及时通报情况,并做好注审审计保密工作。,三,拓宽思路,改进方法。一是坚宽持账面审计与查阅持 项目档案资资料相结合,账面审计与现场勘察相结合。二是采场

取审计与审计调查相结合。三是计将查处问题与分析原因相结将合合,有针对性地提出审计意见和建议,为市政府及有关见部部门加强和改进管理提供参考考依据。

9 / 19 方案三,青铜峡市市民政专项资金审计检查实施方案施

根据自治区、吴忠市市民政工作会议精神,为进一步加大一民政专项资金的管理力度,确保救灾、救助资理金专款专用,金安全运行,市民政局安排在民20xx年5月初和月11月中旬各审计检查查一次,对8个镇、2个农林林场、1个街道办事处20xx-20xxx年度民政专项资金的管理、使用情况进项行一次全行面检查。特制定以下实施方案。下

一、检查目的的这次开展的民政专项资金金检查的目的,旨在强化对民政民专项资金的监管,确保民政专项资金做到专款专用民,及时足,额发放到位,发现和和纠正款物分配使用和管理中中存在的问题,提高民政专项项资金的使用效率和救助效果。果

二、检查内容 ,一,救灾资金, 1、查记录、文文件。查镇村两级有无研究分配救灾款物分的会议记录、文文件、公示照片。2、查名册册、手续。查镇村两级发放救救灾款物的名册和相关身份户口资料。户

3、查款物相符符。入户查看救灾款物是否发放到灾民手发中。

4、救灾灾资金收支节余情况。包括冬冬令春荒生活救助资金,重点查看资金使用,并对其效点果果进行评估。,二,农村五保供养经费五 10 / 19 1、查档案。查镇是否为每个五保对象建建立档案。

2、查资料。查查每个五保对象是否签有供养协议并有明养确的监护人。3、查经费发放。查五保供养是否按时,每季度发放一养次次,按标准,每人每季度6606元,发放。

4、查五保安全过冬采取的措施。查保安全过冬相关资料。安 5、入入户调查。询问五保对象供养费领取及安全过冬情养 况。6、五保供养收支节余情况况。重点放在安全过冬给五保保户购买煤、粮等,解决个别五保户生活困难的情况。别,三,临时救济资金

1、查三联单。查看三联单填、写写是否规范,对所救助对象是否汇总为临时救助花名册是。

2、入户抽查。查看救助对象是否准确,所救助金助额额是否花名册一致。3、临时救济资金收支节余情况临。,四,优抚资金

1、查名册。查看优待金发放花查名名册。2、查三联单。查看看优抚对象临时救助情况。11 / 19 ,五,农村低保

1、查程序。查乡村两级有无研究程20xx2年度纳入低保救助的人员的会议记录、公示照的片。查申报审批资料是否齐片备,备有无违规办理的问题。

2、查人数。入户抽查享受低保户户口本人数与低保证低人人数是否相符,有无“死亡保、空头保”的情况,保

3、查证卡。入户抽查低保证、、取款折是否发放到对象本人手中,有无截留、冒领现人象象。

三、工作步骤

此次专项检查采取查看资料同入专户调查相结合的方式,户 分三个阶段实施。个,一,自查自纠,自5月1日至5月15日或日11月1日至11月155日,。各镇街道、场)接到通知后要迅速对照此次专到项项资金检查内容,逐项、逐村村认真开展自查工作,对发现的问现题要及时纠正。,二,重点检查,二5月16日至至5月30日或11月16日日至11月30日,。检查组将深入镇、村,查看档案组资料、核资对财务台账,重点是入户调查核实具体情况。是,三,整改落实。,5月11日至5月31日或11月11日至11月31日,整改落实工作与自查自纠、重点落检检查工作同步进行,对查出的问题,要认真梳理、分析的原因、及时整改。原

12 / 19 对于违纪严严重拒不整改的单位和个人,将提交纪检监察及司, 法机关严肃处理。关 四、工作要求求,一,加强领导,提高认识。各镇,街道、场,要认高度高重视,充分认识开展民政政专项资金检查的重要性和必要性,必要把这项工作作为当前一件大事,摆在突出位当臵,统筹安排,臵

精心组织。要要指定专人负责,认真开展自自查自纠,并主动配合检查人员做好相关工作,提供相人应应的文件资料。,二,严肃纪律,确保质量。一是自肃查工作要全面彻底,查

不留死角,不缩小范围,确保自查角面达到面100%。二是组织重重点检查要认真仔细,深入透彻,严禁浮于表面,流于透形式。形三是对检查情况要全面如实的报告,不许弄虚作面假、瞒报漏假报等问题。,三,纠防并举,建章立制。三通过监督检查,要进一步通

建立和完善各项民政资金监管立制制度,规范行_力运行,研研究制定推动民政资金规范管理使用的配套措施,要完管善资金善的管理和使用制度,不断提高资金的使用效益。不

方案四,XXXX补助地方公共卫生专项资金审计方案公 我们接受委托,根据《20xx-20xx0年中央补助我市公共助卫生专项资金聘请请中介机构实施专项审计工作作方案》以及XXXX的相关要求,拟对本次纳入审计关范范围的Xxx等15个

13 / 19 区县中央补助地方公共卫生专项中资金进行专项审计。结合审资前前调查及各区县卫生系统的具体情况,特制定本审计方具案案。

一、事务所基本情况及主要业绩及

XXXXX,以下简称本所,是经以XX市财政局审批,具有财

执业注册会会计师法定业务资格的专业审计机构,在审XX会计师事务所排名中名列前茅,在业务内有着较深厚的技术沉淀与内企企业影响力,业务水平和能力在业内享有盛誉且业绩斐力然然。公司专家队伍实力雄厚，有具备资深工作经验和专业培训经业验并曾有曾在国内知知名会计师事务所长期执业的的资深注册会计师,有在卫生系统从事多年财务工作经生验,以及近几年验

多次参与卫生生系统财务专项审计工作并积积累了丰富经验的注册会计师师,现有从业人员60余人,其中具有注册会计师、, 注册税务师、注册评估师等执册业业资格的专业人士38名。多多年以来,已为卫生系统、交通系统、等数百家外资、交国有、国民营等企事业单位提供过会计审计、税收筹划、供涉涉税鉴证、财税咨询、投资分析、企业改制、内控管理分咨询等全方位多咨

层次的专业服务,业绩情况详见附表服1，主要业绩一览表。二、审计组成员审

本所拟委派具有卫生系统审计丰富实践经有验验的4名现场人员进行审计。所委派的现场人员具有多。年年卫生系统专项审计经验,包括对各区县卫生系统清债包项目、全球基金项目进项 行专项审计,对部分卫生系统基项层单位法定代表人的任期经层济 14 / 19 济

资格,大学本科学历,大15年财务工作经历,工10余年审计工作作经历,在审计方面具有丰富经验。曾加盟富XX市财政局检查局组参与对XX等地财政专项资金的督查,曾对政XXX市急救中心、XX、XX市市肿瘤医

院等进行任期经济济责任审计,曾对XX等基层卫生院进层行清债审计,对XXX医院进行财务报表审计。

XXXX,拥有注册会计师资格,大学本科学历,计88年审计工作经历,在会计、审计方面具有丰富经验。、曾曾参与制定XX市卫生系统、XX水利投资集团有限公司、司XX市公路局、XX市地产集团等多家企事业单位地任任期和专项审计、年报审计、清产核资、上市审计、拆、迁审计、地方公路建设资金迁审审计等审计报告标准模版及审核工作。审

助理人员,XXXX,大学本科, XXX,大学本科， 以上二位助理人员参与了理XXX医院等任期经济责任审任 计,参与XXX基层卫生院清债审计,参与璧山丁家医院财务与 报表审计等,具有一定的实践工作计经经验。

根据项目实际情况,我所拟安排上述,4人进行公共卫生公专项资金审计现场工作,并计划对每个区县现工场审计时间在场

15 / 19 5个工作日以上。上 三、审计目的 各各区县中央补助地方公共卫生生专项资金收支情况检查 及真实性,使用的合规性、合法性性,检查专项资金是否专款, 专用,拨付是否及时到位,加用强对中央转移支付财政资金强的的监管力度。四、审计范围围

1、各区县20xx-20xx2年中央补助地方公共共卫生专项资金情况, 2、各区县、20xx-20xxx年与中央补助地方公共卫生生专项资金相关的医疗卫生服务体系建设项目相关资料服， 3、各区县20xx年44季度中央补助地方公共卫生专项资生金执行情况及拨付情况。情

五、审计依据

1、XX市卫生局、XX市财政局下发政20xx-20xxx年《中央补助我市公共卫生专项资金分配的通知》。生

2、20xx-20xx年《中央补助年XX市公共卫生生专项资金项目实施方案》及相关项目中央预算内投资及计计划的通知。

3、《行政事业单位会计制度》、《医事院财务会计制度》、《基院 层医疗卫生机构财务会计制度医》》。4、《中国注册会计师执业准则》。师 16 / 19 六、审计内内容 ,一,资金管理、是否制定科学合理的《资、金金管理办法及资金补助标1 准》,相关资金管理文件是否》及及时下发有关单位并得到有效效执行, 2、专项资金拨付是否及时、使用是否专款付专用,专 3、专项资金是否合规、合法,有无截留、转合移、挤占、移挪用、虚报冒领、贪污私分、挥霍浪费等现象,象

4、项目建设资金是否否及时到位,是否存在改变项目用项途的现象。 财务管理财 ,二, 1、对专项资金是否单独建账核算,是

2、专专项资金拨付与使用的原始凭证是否真实可靠,要凭 素是否齐全,账、证、表是否一否致,致

3、专项资金安排的建建设项目,工程成本的核算是否真是实合规。 七、审计程程序及审计方法

1、通过现场审计,查阅各区县卫生现局局及用款单位的专项资金收支支的相关文件、拨付时间,查实其拨入与拨付的及查

时性,检查其资金管理内部控制,建立及执行的有效性,建

2、通过现场审计,检查专项、资资金财务核算方式,并核对总账、明细账、记账凭证、总原始凭证,银行对账单及拨原款款

17 / 19 单等，检查专项资金收支支是否真实可靠,要素是否齐齐全,账、证、表是否一致,核实其专项资金收支的真,实实性, 3、通过抽查、核对对、现场查勘等审计程序,检检查乡镇卫生院等用款单位专专项资金使用情况,检查其使用的合规、合使

法性。

八、审计方式和审计计划、采取取就地审计方式,计划审计工工作进度和时间安排如下, 1、审计准备阶段,XX年55月21日至25日,时间55个工作日，工作内容,进进行审前调查,收集资料,制制定审计实施方案,拟定审计计划及签订审计业务约定计书书。

2、审计实施阶段,XXX年5月28日至6月222日,时间约15个工作日，,工作内容,现场审计。

3、提交审计报告征求意见书,书XX年6月25日至288日,时间约4个工作日，,工作内容,工作底稿汇总、复核,全面稽核收集的有关资料和现场审计数据,撰关写审计报告初写

稿,提交被审计单位及计XX市卫生局交换意见。意

4、审计结论阶段，XX年6月29日至30日日,时间约2个工作日，工工作内容,完成并出具正式审计报告。审

九、审计原则

1、严格按照审计计划实施施审计,保质保量完成审计工工 18 / 19 作,并按时提交审计报告， 2、现场审计人员严格遵守职业道德,不徇私舞弊遵，确保审计报告客观公正, 3、通过审计,为加强专项资金管理,提高专项资金使资用用效率提出合理化建议。

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扶贫项目资产审计制度范文 第六篇

一、宣传贯彻执行党的基本路线和关于农村工作的有关政策，切实做好对农民的教育引导工作，努力转变农民陈旧落后的思想观念。

二、结合西比村的实际，搞好基础扶贫、项目扶贫、科技扶贫，培养好科技示范户，兴办主导产业，开发拳头产品，引导农民致富。

三、对已完成的基础设施项目，要建立严格的维护管理制度，做到建设一个，管好一个，受益一个。

四、抓好扶贫村政治文明、精神文明、物质文明建设和社会治安综合治理工作，坚决杜绝计划外生育。

五、抓好西比村医疗卫生、人畜饮水、文化、广播电视等社会事业。

六、抓好扶贫单位副科以上领导干部“一帮一”对口扶贫工作的落实。

七、扶贫工作队员必须驻村入户，每月驻村15天以上，参加劳动6天以上，全年出勤不少于240天，要按时上交月出勤登记表，要加强理论学习，严格请销假制度。

扶贫项目资产审计制度范文 第七篇

扶贫资产项目管理等工作汇报

一、加强扶贫资产资金项目管理

（一）深入开展扶贫资产排查。根据市扶贫开发领导组《关于切实加强扶贫资产项目管理促进产业提质增效统筹谋划好20xx年扶贫项目的意见》（合扶组〔20xx〕3号）文件要求，县扶贫办、县财政局会同项目主管部门对历年扶贫资金形成的资产底数进行进一步摸排核实，已将20xx年实施的扶贫项目形成资产登记入账，纳入扶贫资产系统管理。据统计，我县20xx-已纳入资产管理资产数额亿元，包括经营性资产3亿元，公益性资产亿元，到户类资产亿元，实现扶贫资产资金项目底数清、账目明、绩效可跟踪。

（二）完善扶贫资产管理台账。在确定资产权属和登记入账的基础上，对已形成的扶贫资产应纳尽纳，分年分级分类、逐一登记造册，形成县、镇、村三级扶贫资产管理台账，建立扶贫资产四项清单，即项目清单、资金清单、管理清单、效益清单，按季度对资产实情进行核查调整，做到账实一致、家底清晰、责任明确、收益直观。

（三）强化扶贫资产监督管护。严格执行扶贫资产管理制度，按照资产分类，逐个扶贫资产落实主管部门、镇、村“条线”负责人，明确管护责任，对资产运营管护情况进行常态化检查，及时排查消除扶贫资产风险漏洞，严防资产流失和减值、灭值风险，确保长期稳定发挥效益。严格落实民主决策程序及公告公示制度，扶贫资产确权、处置等要履行“四议两公开”制度，镇村及县直主管部门对扶贫资产运营、收益分配、处置等情况及时公告公示，接受社会监督。

（四）规范经营性资产收益分配。我县积极探索扶贫资产收益分配机制，出台了《关于创新实施扶贫资金资产收益的指导意见（试行）》、《县扶贫资金项目及集体资产收益分配管理暂行办法》两个配套文件，完善扶贫项目利益联结和带贫减贫长效机制，坚持通过开发公益性岗等方式，实现有条件受益，切实激发群众内生动力，村集体收益重点用于资产运营管护、双基建设、产业发展等，最大程度发挥扶贫资产巩固脱贫攻坚成果、助力乡村振兴作用。

二、统筹谋划好20xx年项目

（一）着力完善新时期项目库。为切实做好巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，我县以产业发展项目为重点完善县级项目库，指导镇、村充分依据当地资源禀赋及产业基础，着重围绕特色种养、乡村旅游、扶贫车间等方面积极谋划产业扶贫项目，采取跨村联建、飞地入园入区等方式，突出标准化厂房、仓储保鲜、冷链物流等二产、三产类项目，延伸产业链条，注重形成物化资产，促进一产结构调整、二产转型升级、三产服务增值。目前全县20xx年项目库共纳入扶贫项目129个，总资金亿元，其中产业发展类项目66个，总资金亿元，占比；基础设施类项目59个，总资金亿元；其他项目4个，总资金亿元。

（二）优化财政专项资金投向。截止目前，我县已安排财政专项扶贫资金12699万元，其中：中央资金1350万元，市级资金11349万元，批复项目66个，资金匹配及时率100%。根据资金使用范围和投向要求，以扶持产业、推动结构调整、壮大村集体经济为着力点，特色农业产业园、冷链仓储、扶贫商超等产业扶贫项目7个，安排资金1632万元；以补齐地区基础设施短板、完善产业发展基础条件为着力点，落实基础设施扶贫项目59个，匹配资金11067万元。同时，已遴选18个产业园和资产收益项目申报市级第二批专项资金。

（三）全项目链跟踪督导。充分发挥县财政扶贫资金项目管理协调小组作用，项目主管部门会同县发改、住建等成员单位抽调行业专家联合会审，对项目用地、建设规划、实施风险、收益回报等方面充分评价论证，实行竞争性立项批复。项目实施过程中明确专人专班，跟踪项目招投标、备工备料、施工监理、竣工验收、审计决算、运维管护，确保项目实施得了、绩效发挥得好。

三、推进巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村全面振兴有效衔接

（一）积极开展农村低收入人口监测帮扶。我县通过实地走访调研，正在拟定农村低收入人口监测实施方案，将结合农村低保调整工作对农村低收入人口“四类人员”进行全面的摸排认定。对低收入人口进行动态监测，重点监测其收入支出状况、“两不愁三保障”和饮水安全状况，对返贫致贫风险点早发现、早帮扶，实现有进有出、动态管理。实行分类分层帮扶，对有劳动能力的，坚持开发式帮扶，大力发展产业就业帮扶，对没有劳动能力的人口，做好兜底保障，及时纳入现有社保体系。

（二）保持主要帮扶政策总体稳定。严格落实各项帮扶政策措施，第一时间要求县直各相关部门积极与上级主管部门对接，抓紧对我县现有帮扶政策进行研究论证，优化调整。政策出台后，将及时抓好兑现落实，普惠性政策严格按标准执行到位；产业、就业等发展类政策，按省市部署向农村低收入人口倾斜；对变动的政策做好宣传解释工作。

（三）推进巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村全面振兴有效衔接。做好体制机制衔接。严格落实“五级书记”抓乡村振兴的要求，出台“一线为民服务”方案，继续实施“县干包镇、单位包村、干部包户”工作机制，实现工作体制机制有效衔接。继续落实驻村帮扶机制，对乡村振兴重点村进行了摸排。着力做好重点工作衔接。做好“产业帮扶”衔接，打造现代农业“510升级版+”，因地制宜，大力发展规模集约、优质高效、绿色生态农业，做优做强稻渔综合种养、绿色蔬果、特色经果、优质粮、名优茶、农产品深加工等特色产业，促进农村一二三产融合发展，健全完善“四带一自”产业帮扶机制。大力开展农产品产销对接活动，推动消费帮扶提档升级。做好“就业帮扶”衔接，对就业困难人员进行认定和援助，有序组织劳务输出，统筹用好公益岗位。已开展脱贫人口、边缘易致贫人口务工信息月监测工作，对脱贫人口边缘易致贫人口开展就业帮扶，截止目前已有30057名贫困劳动力外出就业。在农业农村基础设施建设领域积极推广以工代赈方式，带动更多脱贫人口和低收入人口就业增收。做好“社会帮扶”衔接，坚持和完善社会力量参与帮扶机制，继续实施我县社会扶贫“三大工程”。

下一步，我县将以此次现场观摩会为契机，全面落实市扶贫开发领导小组各项部署，切实做好做实扶贫资产资金项目管理，建立健全防返贫监测和帮扶机制，采取有效举措扎实推进巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接。

扶贫项目资产审计制度范文 第八篇

（一）区扶贫办联合区财政局，针对扶贫资产确权工作进行摸排，区扶贫办负责建立扶贫资产监管督促检查和调度机制。各乡镇、凌凤街道要积极配合，对历年来的扶贫资产进行登记造册，完善好扶贫资产登记确权台账。

责任部门：区扶贫办、区财政局、各乡镇、凌凤街道。

完成时限：5月10日前。

（二）区扶贫办针对摸排结果，汇总全区现有的扶贫资产，上报至区脱贫攻坚领导小组备案。

责任部门：区扶贫办。

完成时限：5月15日前。

（三）待区脱贫攻坚领导小组批复后，各乡镇、凌凤街道要配合好区扶贫办、区财政局针对全区现有的扶贫资产，厘清权属关系，逐一登记造册，按照《双塔区产业扶贫项目及财政专项扶贫资金（资产）管理办法》（朝双脱办[2020]17号）文件精神指示，负责好扶贫资产的日常运营管理工作，确保资产发挥长期稳定效益。

责任部门：区扶贫办、区财政局、各乡镇、凌凤街道。

完成时限：5月底前。

扶贫项目资产审计制度范文 第九篇

（一）加强组织领导。各级、各相关部门要充分认识扶贫资产管理工作的重要性、紧迫性，扶贫资产管理工作由各级脱贫攻坚领导小组统一安排开展，负责组织相关部门做好本地区扶贫资产的管理。各旗县市区、各相关单位要高度重视扶贫资产管理工作，主要领导亲自抓、分管领导具体抓，成立专班负责，抓紧编制工作方案，制定管理办法，细则工作任务，明确责任分工，健全管理制度，充实工作人员，安排专项经费，形成完善的领导体制、工作机制和制度体系。统筹协调扶贫、国资、农牧、财政、审计以及相关行业部门，采取规范地扶贫资产清查、确权、登记、管护、处置等措施，逐项落实扶贫资产管理工作。同时，做好与行政事业单位国有资产、农村牧区集体资产清产核资工作的有效衔接，切实解决重建轻管问题，确保产权明晰、管理规范、长期稳定发挥效益。

（二）落实工作责任。各级、各部门要统一思想，按照责任分工，落实工作责任，加强统筹协调，共同做好扶贫资产管理工作的指导、监督和服务工作，及时解决工作中遇到的困难和问题。各旗县市区承担主体责任，扶贫资产所有权者承担具体责任，统筹部门、乡、村等力量，统一安排部署，落实工作措施，强化监督管理，将扶贫资产管理工作做实做细，切实提升扶贫资产效益。扶贫部门负责扶贫资产管理的综合协调工作，制定常态化的会商制度，协同国资、农牧、财政等相关部门做好扶贫资产管理政策制定、政策解读、业务指导等和扶贫资产的清查、确权、登记、管理、收益分配等工作，协调国资、农牧、财政、审计等部门开展每年度的扶贫资产专项核查工作，做好各类统计汇总及相关材料起草工作，以及扶贫资产管理报告。国资、财政部门负责扶贫资产管理的政策支持和资产处置，指导纳入国有资产管理的扶贫资产清产核资，积极协调安排扶贫资产管理工作经费，并对扶贫资产的绩效进行考核，确保扶贫资产规范安全、绩效达标。农牧部门、经管站按照农村牧区集体资产管理要求，指导苏木乡镇将扶贫资产纳入“三资”管理平台，单独建账、独立核算，指导做好嘎查村集体扶贫资产的清产核资。各相关行业部门根据职责分工，协同配合，统筹推进，抓好工作落实。

（三）加强宣传培训。各旗县市区、各相关部门要采取多种形式，广泛进行宣传动员，加强正面宣传引导，解读好政策精神和工作要求，充分认识扶贫资产管理重要意义，体现扶贫资产带贫益贫的扶贫属性，动员各级各方力量，特别是广大群众支持和参与扶贫资产管理。按照分级培训的原则，各旗县市区要对参与扶贫资产管理工作人员进行分阶段、分层次的政策和业务培训，重点培训苏木乡镇、嘎查村扶贫资产管理人员，以及驻村工作队、第一书记、帮扶责任人等，要将扶贫资产管理的政策规定、工作内容、工作标准、工作步骤、工作时限、工作要求等不折不扣地培训到位。

（四）健全管理制度。各旗县市区、各相关部门要建立扶贫资产清查登记制度，按照扶贫资产类型建立台账，及时记录资产增减变动情况；建立资产管护制度，明确资产管理和维护方式，以及责任主体等；建立资产使用制度，明确资产经营方式，以及经营主体和收益分配；建立资产处置制度，明确资产处置流程，规范处置收益管理；建立资产报告制度，明确资产报告形式，以后每年末开展一次资产清查，确保扶贫资产管理工作规范、有序、高效地开展。

（五）明确纪律责任。各级审计、扶贫、国资、农牧、财政等部门，在各级脱贫攻坚领导小组的统一领导下，做好扶贫资金项目资产全过程监督，及时发现和纠正扶贫资产管理工作中出现的苗头性、倾向性问题，预防各种违规违法违纪行为发生。对虚报冒领、截留私分、贪污挪用、侵占套取、挥霍浪费、非法占用、违规处置扶贫资产等各类违法违纪行为，造成扶贫资产流失损失的，从严惩处；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

（六）注重总结推广。各地要加强对扶贫资产管理工作的总结，积极探索切实有效的扶贫资产管理方式，搭建交流学习平台，推广好的经验做法。

扶贫项目资产审计制度范文 第十篇

2020年12月28日，__在中央农村工作会议上讲话指出“脱贫攻坚形成了庞大的扶贫资产，对这些资产要摸清底数、加强监管，确保持续发挥作用”。《_中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》指出，要加强扶贫项目资金资产管理和监督，推动优势特色产业可持续发展。《_中央_关于实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的意见》《_贵州省委贵州省人民政府关于实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的实施意见》均提出“要加强扶贫项目资产管理和监督”，摸清各类扶贫项目形成的资产底数。脱贫攻坚期，我省投入各类资金实施大量扶贫项目，形成规模较大的扶贫项目资产，为切实规范和加强扶贫项目资产后续管理，摸清资产底数，明确权利主体，落实监督单位和管护责任人，防止扶贫项目资产闲置和损失浪费，确保扶贫项目资产稳定良性运转、持续发挥效益，助力巩固拓展脱贫攻坚成果，接续推进乡村振兴，根据《_办公厅转发国家乡村振兴局中央农办财政部关于加强扶贫项目资产后续管理指导意见的通知》精神，出台我省《实施意见》。

全面摸清扶贫项目资产底数，按“到户类资产、公益性资产、经营性资产”进行分类管理，明确扶贫项目资产所有权、经营权、收益权、处置权、监督权，合理纳入村集体资产管理体系或国有资产管理体系，强化扶贫项目资产底数摸排、确权移交、管护运营、收益分配、资产处置等全流程监督管理，防止闲置和损失浪费，为巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接提供更好保障。

一是全面摸清扶贫项目资产底数。对党的十八大以来使用各级财政资金、地方政府债券资金、世界银行贷款扶贫项目资金、东西部协作资金、社会捐赠资金和定点帮扶资金等投入形成的扶贫项目资产纳入管理范围，按经营性资产、公益性资产和到户类资产建立台账，实行分类管理。

二是稳妥推进项目资产权属界定。到户类资产原则上归农户所有;公益性资产按照行业相关要求进行确权和管理;经营性资产根据资金来源、受益范围、管理需要等明确权属，尽可能明确到获得收益的个人或村集体经济组织，纳入农村集体资产管理范围。

三是落实项目资产后续管理责任。按照“县级统管、乡镇监管、村级直管、群众监督”的原则，县级政府履行主体责任，明确相关部门、乡镇管理责任清单;乡镇政府加强日常监管;村集体担负直接监管责任;扶贫项目资产管理接受群众监督。

四是规范项目资产后续管护运营。明确产权主体管护责任，引导受益主体参与管护。到户类资产由农户自行管护;公益性资产由相应的产权主体落实管护责任人和管护经费，引导受益者参与管护;经营性资产可以按规定程序采取承包、托管、租赁、合作等方式落实运营主体。属于国有资产的，按国有资产管理有关规定执行。管护经费根据运营方案可从经营收益中列支。

五是规范项目资产收益分配使用。经营性资产收益主要用于脱贫户、边缘易致贫户、突发严重困难户以及其他困难群体的巩固提升。坚持精准和差异化扶持，激发内生动力，引导劳动致富。对无劳动力的困难人员给予救助扶持。村集体可提取部分资产收益作为公积公益金，用于村级公益事业、扶贫项目资产运营管护、发展壮大村集体经济等。

六是严格依规做好项目资产处置。任何单位和个人不得随意处置扶贫项目资产，确需处置的，必须严格按照集体资产、国有资产管理有关规定，履行相应审批手续后进行规范处置。属于村集体资产的处置收入应重新安排用于巩固拓展脱贫攻坚成果和实现乡村振兴，不得分配给村集体经济组织成员。

一是强化组织保障。县级政府成立扶贫项目资产后续管理工作领导小组，细化县级相关部门和乡(镇、街道)、村的工作责任。各级乡村振兴、农业农村、财政、教育、卫生健康、住房城乡建设、水利、发展改革、交通运输、人力资源社会保障、自然资源、生态移民等相关部门根据职责分工督促指导各地摸清本行业扶贫项目资产底数，建立分级分类管理台账，加强信息化管理。乡村振兴部门发挥好统筹协调作用。

二是强化工作监督。加强对扶贫项目资产后续管理的纪律监督、审计监督、行业监督和社会监督，严格落实公告公示制度，及时公开扶贫项目资产运营、收益分配和处置等情况。

扶贫项目资产审计制度范文 第十一篇

住房公积金管理部扶贫工作汇报

今年来，县住房公积金管理部认真落实上级文件精神，三名扶贫队员积极工作、认真履职，较好地完成了年度工作计划。现将年度扶贫工作做如下汇报：

一、主要工作措施

（一）扶贫档案数据信息整理工作

一是我部针对县扶贫办下发的文件要求，针对不规范的扶贫档案进行多次整改，为保证贫困户档案的质量，我部扶贫工作人员在填写完成档案后，交由村扶贫专干进行严格审核，保证贫困户档案的.完整性、准确性和真实性；二是开展各项扶贫检查反馈问题整改工作。针对省、市、县扶贫检查后反馈的各项问题逐项说明，正视问题，认真剖析，进一步理清思路并完善各项资料。

（二）宣传工作

今年省、市、县就精准帮扶工作下发很多个文件，我部三名扶贫工作队员，认真学习文件精神，做到吃透政策、拿准政策并及时入户宣传，让贫困户及时了解相关扶贫政策，切实提高群众知晓率和满意度。

（三）相关具体做法

从8月份开始，我部三名队员每月走村入户，了解贫困户的的生产生活情况，并根据每户贫困家庭的实际情况，制定了一户一策的帮扶方案，做到了因人而异、因户而异帮扶，目前贫困户通过结对帮扶家庭经济增收明显，生产生活得到较大改善：一是本年度深入帮扶点襄河镇杨桥村近70人次，按照县扶贫办相关要求，针对不规范的扶贫档案进行整改，保证贫困户档案的完整性、准确性和真实性；二是开展各项扶贫检查反馈问题整改工作。针对省、市、县扶贫检查后反馈的各项问题逐项梳理，正视不足、找出差距，完善帮扶措施和巩固方案，切实做到“真扶贫、扶真贫”，紧盯高质量完成脱贫工作要求，助力全面打赢脱贫攻坚战。

二、下一步工作打算

在以后的工作中，我部将继续加大对扶贫工作的支持力度，巩固扶贫成果，带领贫困户脱贫致富奔小康。继续加大扶贫政策宣传力度，切实转变贫困户脱贫致富观念，鼓励和帮助有劳动能力的扶贫对象通过自身努力摆脱贫困。

扶贫项目资产审计制度范文 第十二篇

（一）县乡村振兴部门负责协调指导扶贫资产分类管理工作，会同农业农村、财政、审计、统计、水利、发改、交运、林业、农机、畜牧、教科、卫健体、人社、民政、自然资源、文旅、残联、商务、手工办等有关部门统计梳理、界定各类扶贫资产，县乡村振兴部门根据相关行业主管部门报送的扶贫项目资产统计表汇总并建立扶贫项目台账和扶贫资产动态管理台账。

（二）县财政部门负责梳理党的十八大以来扶贫资金安排情况，形成扶贫资金台账（资金来源、资金文号、资金额度、资金类别、资金投向），指导健全资产收益扶贫工作机制，负责扶贫资金监督检查和绩效管理等工作；县农业农村部门负责组织开展农村集体扶贫资产清产核资、登记确权等工作；县审计部门负责扶贫资产审计监督工作；县发改、交运、水利、林业、农机、畜牧、教科、卫健体、人社、民政、自然资源、文旅、残联、商务、手工办等部门负责本系统本领域扶贫项目的指导、实施、验收、监督、资产管理等工作，负责指导乡（镇）开展扶贫资产核算、登记、运营、管护等相关工作。各级各有关部门要认真履职，加强工作统筹谋划、指导监督和政策支持，形成扶贫资产齐抓共管的强大合力。

（三）各项目实施单位要将验收合格的扶贫项目所形成的扶贫资产，通过签订移交文书方式正式交付项目归属对象，明确产权归属。

（四）各乡（镇）党委和政府是本乡（镇）扶贫资金投入形成资产管理的责任主体，具体负责扶贫资产后续管理、效益发挥、收益分配、登记入账、防止资产流失等方面的监管工作。有关部门、各村委具体负责本单位、本村扶贫资产管理工作，指定专人管理，逐一登记造册入账。

扶贫项目资产审计制度范文 第十三篇

（一）成立组织机构。为全面巩固提升脱贫攻坚成效，确保扶贫资产管理规范有序，决定成立白水县扶贫资产管理工作领导小组。组长由县政府分管扶贫工作的副县长担任，副组长由县扶贫办主任、财政局局长担任，扶贫、发改、财政、交通、水务、农业农村、住建、工信、商务、自然资源、教育、文旅、卫健、电力、供销联社及城投公司等为成员单位。领导小组下设办公室，办公室设在县扶贫办，办公室主任由县扶贫办主任兼任，负责扶贫资产管理日常工作。

（二）完善管理制度。为确保扶贫资产管理有法可依，由县扶贫办负责制定《白水县扶贫基础设施项目移交和后期管护管理办法》，县财政局负责制定《白水县扶贫资产登记管理办法》和《白水县扶贫资产管理办法》，县发改局负责督促指导日常工作开展，各县级项目主管部门和镇（办）、村负责完善“扶贫资产管护方案”，切实保障我县扶贫资产移交、管护、登记和长效运营全过程精细化管理，促进扶贫资产的保值增值。

（三）加强监督审计。县扶贫办负责全县扶贫资产的统筹管理，扶贫、发改、财政、交通、水务、农业农村、住建、工信、商务、自然资源、教育、文广、卫健、供电、供销联社及城投公司等相关单位负责各自实施的扶贫资产的长效监管；镇（办）、村按照所有权负责日常管理；县审计局要适时开展扶贫资产经营专项监督审计，确保资金使用安全、资产运营规范。

扶贫项目资产审计制度范文 第十四篇

（一）加强组织领导，强化工作职责。扶贫资产管理是一项管长远、管大局的重大制度安排，各级各有关部门要统一思想，加强统筹协调和督促指导，抓好工作落实。县级人民政府统筹落实扶贫资产管理工作的领导责任主体，各乡（镇）、各有关行业扶贫部门是实施扶贫资产管理工作的直接责任主体，村级、项目实施单位是扶贫资产管理工作的具体责任主体，按照职责分工建立扶贫资产动态管理台账，落实任务分工，强化监督管理，将扶贫资产管理工作做实做细，努力提升资产使用效益。

（二）建立长效机制，强化运行监管。各乡（镇）、各有关行业扶贫部门要进一步完善扶贫资产核算、登记、运营、收益分配和处置等相关管理制度，建立健全扶贫资产管理长效机制，要按照“问题找准、举措谋实、限期解决”的要求，确保扶贫资产安全运行、保值增值。要重点关注扶贫资产管理中遇到的新情况、新问题，加强研究，探索创新符合国家改革方向，具有地方特色的好经验、好做法。

（三）树立风险意识，强化防控机制。各乡（镇）、各有关行业扶贫部门要坚持问题导向，强化风险意识，及时发现和纠正扶贫资产在产权归属、经营主体选择、收益分配、运营管理等方面可能出现的苗头性、倾向性问题，避免扶贫资产发生闲置、浪费、损失、甚至流失等，做到问题“早发现、早预防、早整改”，严防区域性、系统性风险。

（四）注重宣传引导，强化舆论氛围。各乡（镇）、各有关行业扶贫部门要采取高音喇叭、板报、简报、抖音、快手等多种方式加强正面宣传引导，提高政策知晓度，体现扶贫资产带贫益贫的扶贫属性，动员广大群众积极参与扶贫资产管理和运营，在管好用好扶贫资产各个环节中营造良好的社会氛围。

扶贫项目资产审计制度范文 第十五篇

南豆芦村扶贫补助资金实施方案

根据县委、县政府、镇政府脱贫攻坚补助资金使用要求，结合我村实际，现就我村产业到户补助资金使用办法进行安排，具体实施如下：

一、资金项目安排使用原则

（一）精确到户，夯实责任。依据建档立卡锁定入库的贫困人口、根据各户发展的产业规模，按照2018年产业脱贫项目资金补助标准，由各村负责贫困户对扶贫资金的使用监督和项目落实及上报，并对项目实施、资金使用负有监督责任。

（二）核准对象，精准发放。瞄准建档立卡锁定入库的贫困户，优化扶贫项目设计，确保产业到户专项扶贫资金精确用于有种植、养殖、小型加工、小型服务业等产业发展意愿的贫困户。

（三）贯彻政策，严格标准。各村到户产业补助要严格执行《陕西省产业扶贫项目管理办法》：贫困户生产发展的补助标准为发展传统种养殖业每户最高补助2000--4000元，不擅自提高和修改标准。

（四）公开公正，阳光操作。各村产业到户财政专项扶贫资金指标安排使用和项目申报信息坚持公开、公正、透明的原则，按照贫困户申请、帮扶工作队和镇村干部实际调查、张榜公示并上报、镇审核程序申办，项目实施的户要在村内公示七天以上，广泛接受社会和群众监督。

二、切实加强补助资金管理

（一）坚持“一卡一户”精准发放。镇脱贫攻坚领导小组负责产业到户财政专项扶贫资金的政策指导，由各村具体负责落实精准扶贫到户产业项目的调查核实、一卡一户，补助资金精准发放到户。

（二）严格使用规范。各村产业到户专项扶贫资金的使用要围绕扶贫对象发展种植业、养殖业、使用农业优良品种、采用先进实用农业生产技术等。

（三）完善监督制度。发挥好村监委会、群众代表等监督作用，发动他们全程参与监督。决不允许出现向贫困户集资、摊派等问题，确保扶贫资金使用程序合法、安全、公开、公平、公正。凡在资金使用中出现的各类违纪行为，镇纪委将严肃查处。

（四）加强监督检查。镇上将定期组织检查，随机开展抽查，对下达的产业到户专项扶贫资金使用管理和扶贫项目全覆盖督查，并对各村贫困户产业扶持项目和资金使用安排情况进行公告公示，接受贫困群众和社会公众的监督。

昭陵镇南豆芦村 2018年5月28日

南豆芦村扶贫补助资金实施方案

昭陵镇南豆芦村 2018年5月28日

扶贫项目资产审计制度范文 第十六篇

1.资产管理内容。主要是使用各级各类扶贫资金形成的资产，不包括明确到建档立卡贫困户的资产。 

2.资产管理类型。主要为基础设施、公共服务、产业发展、易地扶贫搬迁四大类。 

3.资产管理职责。按照“所有权与监管权相统一，受益权与管护权相结合”的原则，县级人民政府统筹管理县域内所有扶贫资产,县级相关行业主管部门和乡村两级要管好用好确权的所属资产。 

4.资产收益分配。按照有利于巩固脱贫成果为原则进行资产收益分配，要遵循群众参与、村提方案、乡镇审核、县级备案的流程，分配到村到户。 

5.资产分类登记。对2016年以来扶贫资金形成的资产进行清产核资，分类、分项、分年度登记资产明细，全面建立扶贫资产动态监管台账。全面摸清以资产收益方式投入企业、合作社等市场化经营主体的扶贫资金数额，做好登记工作，并加强跟踪监管。扶贫资产档案管理实行“一账统管”模式，由县级扶贫部门建立总台账集中统一管理。确保账账相符、账实相符。 

6.资产明晰确权。在全面清产核资、登记造册的基础上，所有扶贫资产一次确权到位。扶贫资产所有权者要担负起扶贫资产运营管护的直接责任，严格按照相关政策制度管理和运营资产，确保扶贫资产效益最大化。 

7.资产后续管护。扶贫资产登记确权后，按照“受益权与管护权相结合”原则，落实扶贫资产管护主体，建立相应后续管护制度，每项资产按照“谁主管、谁负责”的原则，明确管理责任单位和具体责任人，落实管护责任。主管部门要加强对村集体资产的监管。 

8.资产启用盘活。对长期闲置、效益差甚至亏损的扶贫资产，管护主体要立足当地实际，盘活用好扶贫资产。 

9.资产依规处置。对扶贫资产的转让、拍卖、置换、报损、报废等处置，要按照国有资产及农村集体资产管理的有关规定履行相应的报批手续，公布处置结果。任何单位和个人不得随意处置扶贫资产，不得用扶贫资产进行抵押担保。 

扶贫项目资产审计制度范文 第十七篇

（一）资产分类。扶贫资产是指党的十八大以来使用各级财政专项扶贫资金、统筹整合财政资金、易地扶贫搬迁资金、用于脱贫攻坚地方政府债券资金、行业帮扶资金、金融扶贫资金、社会帮扶资金等投入扶贫领域形成的基础设施、公共服务、产业发展（含资产收益）、易地扶贫搬迁以及捐建捐赠的扶贫项目资产等，全部纳入管理范围。

扶贫项目资产按属性分类，可分为公益性资产、经营性资产和到户类资产。

公益性资产主要为公益性基础设施、公共服务类固定资产等，包括用于公共服务的教育、科技文卫、体育、环保、广播电视、道路交通、供水饮水、电子商务、污水处理、公共照明、易地扶贫搬迁集中安置点配套公共服务、公益林、农田水利等方面形成的扶贫资产。要建立相应的后续管护制度，明确管理主体，落实管护责任，确保正常运行、持续发挥作用。属行业部门管护的，由相关行业部门落实责任单位和责任人。属乡（镇）管护的，由乡（镇）明确责任人。属村集体管护的，由村集体落实具体管理责任人，管护力量不足的可通过公益岗位等办法，优先聘请符合条件的脱贫人口参与管护。公益性资产管护经费可由村集体经营收益、县财政资金统筹解决。

经营性资产主要为具有经营性质的产业就业类项目固定资产及权益性资产等，包括用于经营的房屋、厂房、设备、工具器具、农业基础设施、旅游电商服务设施、仓储物流设施、村级光伏电站、村集体兴办的企业（产业基地）及其所持有的其他经济组织的资产份额（股权资产、债权资产)、无形资产等。要明晰产权关系，防止资产流失和被侵占，确保持续有效发挥效益，对长期闲置的要进行盘活使用，对合同协议签订不规范的要规范完善，对亏损或效益不佳的要改善经营方式、提升管理能力和盈利水平。

经营性资产所有者直接经营扶贫项目资产的，在明确经营责任和经营目标的前提下，自行对资产进行运营管护;经营性资产采取托管、租赁、合作等方式经营的，依法、依规、依责确定实施主体。资产所有者必须与经营主体之间签订合同，明确双方的权利和义务，对收益、期限、运行费用、风险承担、管护责任、帮扶责任等事项在合同中进行约定。管护经费根据运营方案及合同约定原则上从经营收益中列支。

到户类资产主要为通过财政补助等形式帮助贫困户发展所形成的生物性资产或固定资产等，包括户用光伏、易地搬迁安置住房、个户安全饮水设施（如人工井）、设备、圈舍、农机具等。依法维护其财产权利，由其自主管理和运营，确保所联结脱贫人口的权益和收益。相关部门要做好技术指导和后续帮扶。

（二）资产确权。扶贫资金投入形成的资产，原则上按照项目报账结果作为入账依据。

扶贫项目资产确权按照有利于巩固拓展脱贫攻坚成果、有利于全面推进乡村振兴、有利于资产运营管理、有利于资产长期可持续高效发挥效益的原则，合理界定扶贫项目资产权属。

投入到户项目形成的资产归项目受益户所有，所有权确权到农户；投入到村项目形成的资产所有权确权到村；跨村投入形成的资产，所有权按投资比例确权到村；投入到乡（镇）项目形成的资产所有权确权到乡（镇）。教育、卫生、民政、电信等领域投入和跨乡（镇）实施项目形成的资产按照国有资产管理的要求，产权原则上属于国有资产，由县财政部门按照国有资产管理有关规定负责管理。各行业部门对资产管理工作已出台相关规定的，按照各行业部门规定执行。

经营性资产，根据资金来源、受益范围、管理需要等明确权属，尽可能明确到获得收益的个人、村集体经济组织等。难以明确到个人的扶贫项目资产，原则上应明确到村集体经济组织，纳入农村集体资产管理范围。村集体经济组织作为项目实施主体独立实施的，产权确权到村；与市场经营主体(农民合作社、龙头企业、股份公司等)合作实施的(包含资产收益),按照合作时签订的合同约定和资金投入主体进行确权，同时注重形成物化资产；采取租赁或发包的方式与市场经营主体合作的，产权确权到出租方或发包方。

扶贫项目资产由多个村投入形成的，按照资金投入占比确权到村；由乡（镇）统一组织实施的，确权到乡（镇）；由县级统筹建设实施的，确权到相应的县级行业主管部门，如光伏扶贫集中电站、易地扶贫搬迁集中安置点的扶贫车间及可供出租的房屋、商铺等。

到户类资产，支持原建档立卡贫困户生产发展、生活条件改善形成的资产等，全部确权到户。

（三）资产登记。各部门、各乡（镇）在确定扶贫项目资产权属的基础上，资产所有者要按照移交清单或其他证明资料，对本区城内已经形成的扶贫项目资产逐一登记造册。

扶贫项目资产登记按年度分级分类分项登记造册。县、乡（镇）、村要分别对本级区域内的所有扶贫项目资产按照公益性、经营性、到户类分类，对照明细清单分年度逐条逐项登记造册，建立真实、合法、准确、完整、统一的扶贫项目资产管理台账。对于同一项目分年度实施(如硬化道路)或同一项目分部门投入可进行合理合并(如产业园区的水、路等可能来自不同部门投资，可按资产管理主体适当合并）。

扶贫项目资产登记，要登记资产的名称、类别、购建时间、预计使用年限、数量、单位、原始价值、资金来源构成、净值、所有权人、经营人、收益权人、收益分配及处置等相关内容，确保内容无遗漏、数据无差错。扶贫项目资产实施动态管理，县、乡（镇）、村三级信息要及时更新，确保账账相符、账实相符。

（四）资产管理。扶贫项目建设结束验收合格后，从交付使用、运行管理、发挥效益到滚动发展等全过程进行资产管理，确保资产正常运转、实现保值增值。按照所有权与监管权相统一、受益权与管护权相结合的原则，县人民政府统筹管理县域内所有扶贫资产，被确权为行政事业性国有资产的要录入县财政局资产管理系统，实行动态管理，相关单位要实行资产月报、年报制度。

归属于村集体所有的扶贫项目资产全部纳入县农业农村部门农村“三资”管理平合，其他扶贫项目资产按相关规定进行登记管理、经营性资产、公益性资产登记造册的同时纳入财务会计账簿核算。

到户类资产按资金投入进行初始登记，不再动态调整，由权属主体自主管理和运营。

县财政局牵头，会同县乡村振兴、县农业农村等部门制定完善相关制度，加强资产归属、使用、经营、维护、收益、处置等工作指导。县级行业主管部门和乡村两级要管好用好确权的所属资产。

县级要组织各乡（镇）和相关部门做好扶贫项目资产运行情况核查工作，每年上半年对上一年度的扶贫项目资产运行情况和经营性资产收益分配情况进行核查，确保扶贫项目资产有人管、管得好、有效益。

扶贫项目资产审计制度范文 第十八篇

××公司所属各科室（队）：

为了认真贯彻落实公司二oo*年经济工作会议，职代会精神“全员入市，全员经营，全员创效”，激发广大干部职工转变观念，增强发展意识，品牌意识，改革意识，推进××公司的整体发展，与时俱进，全面完成公司下达的经济技术指标，特对××公司的经营、劳务、项目等管理执行与部门、个人的.经济利益挂钩，奖罚兑现。

一、经营

1、经营指标分解到部门、个人，与部门个人的经济利益挂钩兑现。××公司每位领导、科室和队的经营指标分别为500万。

2、奖励办法

⑴全年××公司承接施工任务达到1亿，将给予经营科8000元奖励；超过1亿，每增加1000万，给予经营科奖励3000元。

二、劳务

1、劳务输出

二oo*年××公司劳资科、施工队的劳务输出任务共为650万。

2、人员的清理与安排

加强人员清理，搞好班组建设，做好劳务输出工作，对通知安排上岗

而不服从安排的，一律停发困难救济费。

3、奖励办法

①整体劳务输出（不包含××公司内部项目部）将按实际收取的管理费用10奖励给联系劳务输出的部门或个人。

②对人员的清理工作到位；清查出确已上岗或从事了其它工作（仍在领取救济费）而给予停发了救济费，将给予劳资科（或施工队）以15元/人.月的奖励。

三、项目管理

1、要求

工程技术部门必须对××公司所有的项目进行全过程、规范参入管理，措施到位，确保所有工程项目优质快速。

2、奖惩办法

⑴对获得市文明工地、市优质工程奖和市建设主管部门书面表彰的，每项给予工程技术部门500元奖励；对获得的省文明工地、省优质工程奖和省建设主管部门书面表彰的每项给予工程技术部门1000元奖励；每获一项芙蓉奖，奖励工程技术部门3000元。

⑵对被建设主管部门书面批评的，每项（次）对工程技术部门进行1000元罚款；被省建设主管部门书面批评的，每项（次）将对工程技术部门元处罚。

以上各条，望各部门（个人）自觉遵照履行。

特此通知。

扶贫项目资产审计制度范文 第十九篇

(一)指导思想。

全面贯彻落实__关于扶贫工作的重要论述,认真落实好_、_和省委、省政府关于脱贫攻坚的决策部署,坚持精准扶贫精准脱贫基本方略,全面梳理我县脱贫攻坚期内扶贫资金形成的资产,进一步发挥扶贫资产效益,巩固提升脱贫攻坚成果,确保打赢打好脱贫攻坚战。

(二)工作目标。

健全扶贫资产管理和运营机制,进一步明确扶贫资产所有权、经营权、收益权、监督权、处置权等,摸清全县脱贫攻坚期内扶贫资产底数,明确产权归属,规范资产管理,确保资产收益,保值增值。

(三)基本原则。

1.坚持群众受益的原则。扶贫资产管理以贫困户受益为基本原则,充分尊重贫困群众的主体地位和作用,引导其参与到扶贫资产确权、管理、监督等,增强认同感和获得感。

2.坚持因地制宜的原则。根据扶贫资产不同类型,建立管理台账,因地制宜,采取不同经营和管理模式,经营性资产保值增值,基础设施和公共服务类资产高效运转。

3.坚持安全高效的原则。加强扶贫资产监管,防范资产闲置、流失、损失浪费等,最大限度发挥扶贫资产作用,保障贫困群众受益。

4.坚持公开透明的原则。落实好公告公示制度,扶贫资产确权、运营、后续管理及收益分配等,开展全过程公告公示,自觉接受社会和群众监督。

扶贫项目资产审计制度范文 第二十篇

小高层项目施工现场用钢模板、勾头螺栓等配件的管理规定有哪些？

施工现场用钢模板、U型卡、3型件、勾头螺栓等配件进场后，由材料员、库管员及施工队领料员同时进行验收清点过数，清点无异议确认后及时办理领用手续并按要求码放到指定地点，钢模板的码放要分类分规格按要求码放，并有防雨淋防水泡措施。U型卡、3型件、勾头螺栓等配件入库装箱入袋。

根据谁领用谁负的责原则，领用方负责对领用的钢模板、U型卡、3型件、勾头螺栓等配件及时按要求维修清理、涂刷脱模剂、回收码放和定期保养。做到活完场清，工完料净，达到现场施工安全及现场文明施工的要求，否则视情节轻重给予领用方100~500元的罚款。

施工现场倒运模板及配件，严禁抛掷，并应防止碰撞损坏，

严禁用钢模板作其他非模板用途。否则视情节轻重给予领用方100~300元用途的罚款。

施工现场钢模板及配件拆除后，应及时清除粘结的灰浆，对变形和损坏的模板和配件及时修复，维修质量不合格的模板和配件，不得使用，否则视情节轻重给予领用方100~300元的罚款。

对暂不使用的钢模板，板面应涂刷脱模剂或防锈油，背面油漆脱落处，应补刷防锈漆，焊缝开裂应补焊，按规格分类码放整齐，并有防雨淋防水泡措施。配件及时回收入库装箱入袋。

施工现场用钢模板的正常损耗率控制在3/100以内，U型卡、3型件、勾头螺栓的正常损耗率控制在8/100以内，如果超出正常损耗率，超出部分由领用方负责，并按超出部分材料原价200/100进行赔偿。

施工现场用钢模板没经过主管领导批准同意，不得随意匝扁、锯断和施焊烧伤。否则按被破坏材料原价200/100进行处罚

施工现场用钢模板及配件不得大量长期积压，领用方不用时及时告知材料部门组织退场，否则由于积压造成的租赁费由领用方承担50/100。

扶贫项目资产审计制度范文 第二十一篇

（一）资产管理范围

扶贫资产是指使用各级财政专项扶贫资金、统筹整合财政资金、易地扶贫搬迁资金、用于脱贫攻坚地方政府债务资金、行业帮扶资金、金融扶贫资金、社会帮扶资金等投入扶贫领域形成的基础设施、公共服务、产业发展(资产收益)以及易地扶贫搬迁类资产等,不包括明确到建档立卡贫困户的资产。

牵头单位：扶贫办

配合单位：财政局及使用扶贫资金的相关单位

（二）资产管理分类

公共服务类：包括教育、文化、体育、卫生及综合服务等;

产业发展类：包括农林牧业产业基地、生产加工设施、旅游服务设施、电商服务设施、村集体入股的市场经营主体及其他经营性资产等;

易地扶贫搬迁类：包括新建住房、配套设施、公共服务设施等。

牵头单位：扶贫办

配合单位：农经局及使用扶贫资金的相关单位

（三）资产登记

建立扶贫资产清单。按照《山西省推进农村集体产权制度改革实施方案》有关要求，对“十三五”以来扶贫资金形成的资产全面进行清产核资，建立扶贫资产清单。组织相关部门深入乡村，进行全面核查，分类、分项、分年度登记资产明细,全面建立扶贫资产动态监管台账，做到账账相符、账实相符。此项工作在2020年6月底前完成。

牵头单位：农经局

配合单位：使用扶贫资金的相关单位、乡镇、村

（四）资产确权

扶贫资产确权登记。扶贫资产一次性确权到位。村集体实施扶贫项目形成的扶贫资产，所有权归属村集体，纳入农村“三资”管理；乡镇实施的村级扶贫项目形成的扶贫资产，单村实施项目资产所有权归属项目所在村集体，村级联建项目形成的扶贫资产按投资比例界定各联建村的所有权；教育卫生等领域扶贫资产,按照教育卫生体制改革要求确定产权归属;县直部门实施县级扶贫项目形成的扶贫资产，所有权归县级所有，全部纳入县级直管范围，由县级人民政府按照有关规定研究确定管理部门，县级主管部门备案。对于产权不明晰的,由专项工作领导组按照相关规定和项目实际情况,确定产权归属。

使用财政扶贫资金入股形成的资产,按规定及时办理资产移交,实施主体准确界定适合量化的资产,界定结果报专项工作领导组审核。

牵头单位：农经局

配合单位：使用扶贫资金的相关单位、乡镇、村

（五）资产经营使用

1.扶贫资产由资产所有权者负责经营，经营方式包括自主经营、委托经营、合作经营、承包或租赁经营等多种方式经营，采取民主决策程序，确定经营方式，择优选择经营主体，属于政府采购、招投标管理范围的，执行相关法律、法规及制度规定。

2.经营者应从有特色产业优势、财务管理健全、经营状况良好、经济实力较强的企业、村集体经济组织、农民合作社、家庭农场、产业大户等新型农业经营主体中择优选定，优先选择扶贫龙头企业和扶贫农业专业合作社。

3.扶贫资产的经营必须根据资产类别及经营方式有针对性的制定风险防控措施，扶贫资产的经营需达到项目设计时确定的经济效益，生态效益和社会效益等绩效目标，绩效不达标的必须及时整改，确保经营效益，项目经营要优先吸纳本地贫困劳动力就业，帮助有劳动能力的贫困户通过就业脱贫增收。

4.扶贫资产经营者对资产负有保值增值责任,享有依法经营的自主权，承担项目经营风险，依法按约支付收益。贫困户不承担项目经营风险；除由村集体经济组织作为经营主体的项目外，贫困村不承担项目经营风险。

牵头单位：相关乡镇

配合单位：农经局及相关村委、经营主体

（六）资产收益分配

1.扶贫资产收益分配要按照群众参与、村提方案、乡镇审核、县级备案的流程,由村集体研究提出扶贫资产收益分配使用方案,经村民会议或村民代表会议讨论决定后报乡镇人民政府审核,最后报县级行业主管部门备案。

2.扶贫资产收益除用于帮扶老弱病残等缺乏劳动能力的贫困人口外,可用于发展壮大村级集体经济及公益事业等。资产收益的分配要确定到村到户比例,到户的要坚持现行标准稳定脱贫,不平均分配,不人为造成非贫困户与贫困户之间的差距。

牵头单位：相关乡镇

配合单位：农经局及相关村委、经营主体

（七）资产监督管理

按照所有权与监管权相统一、受益权与管护权相结合的原则，各扶贫资产管理方，要根据各自权责和职能对资产履行管理和监督职能。

1.对于基础设施、公共服务和易地扶贫搬迁类资产,属行业部门管护的,由相关行业部门落实责任单位和责任人;属村集体管护的,由村集体落实具体管理责任人,管护力量不足的可通过公益岗位等形式落实。

2.扶贫资产所有者要建立健全扶贫资产清查制度、台账制度、评估制度、经营制度等管理制度，保障扶贫资产的安全、完整，维护建档立卡贫困户的合法权益，负责扶贫资产经营者选定和日常管理。扶贫资产经营者要负责扶贫资产的日常维护或维修，执行财务会计制度、年度资产报告等制度。

3.资产收益分配方案、受益对象、实施主体、经营方式、经营期限等信息及时向社会公开，接受社会监督，确保群众对扶贫资产及收益分配的知情权、参与权、监督权。驻村第一书记、驻村工作队、村“两委”班子、村民代表等对扶贫资产履行监督职能。

牵头单位：农经局

配合单位：相关乡镇、村委、经营主体

（八）资产盘活和处置

1.对长期闲置、效益差甚至亏损的扶贫资产,管护主体要立足当地实际,盘活用好扶贫资产。基础设施类和公共服务类资产,乡镇（县级行业主管部门）应当征求群众意见，邀请专业人员对该资产进行分析评估，该利用的重新启动使用,不能利用的依法依规报废拍卖；产业发展类资产,要坚持市场导向,积极对接相关经营主体,通过股份合作、业务托管、合作经营及改制重组等方式,提升资产运营管理水平和盈利能力。

2.扶贫资产处置包括扶贫资产的转让、拍卖、置换、报损、报废等方式，要按照国有资产及农村集体资产管理的有关规定,进行资产评估并履行相应的报批手续,处置结果在本行政区域内公布,处置收入纳入村集体(或单位)收入统一管理,统筹安排使用。任何单位和个人不得随意处置扶贫资产，不得以扶贫资产为村集体、乡镇人民政府或其他单位、个人的债务提供抵押担保。

牵头单位：相关乡镇

配合单位：农经局及相关村委、经营主体

扶贫项目资产审计制度范文 第二十二篇

1、教育补贴

现在建档立卡贫困户每个阶段的教育都是可以领取补贴的，学前教育到指定的幼儿园就读，可以获得1000元每人每年的补贴，小学、初中义务教育的寄宿生每人每年可以领取1000元、1250元，高中教育免除学杂费，并一次性补贴3000元的助学奖金。高等专科教育可以获得每人每年3000元的补贴，本科、研究生可以获得每人每年6000元补贴。

2、医疗补贴

医疗缴费现在已经实行了个人和统筹账户，也就是说，政府会通过统筹给予建档立卡贫困户发放医疗补贴，并给出一系列医疗优惠政策，新农合就医报销比例提升了10%，大病保险补偿起付线降低了50%，而且建档立卡贫困户可以获得90%的保费补贴。

3、低保补贴

现在农村依然存在一部分没有实现脱贫的农民，而且没有建档立卡的贫困户享受的低保也比较少，对于这部分人群，国家给予发放基本生活补贴，每月600元，建档立卡特困人员按照农村低保标准的倍发放补贴。

4、建房补贴

现在农村因为生育会出现分户的情况，满足分户条件的农户建新房是可以获得经济补助的，按照地区不同给予的补助也不同，一般不少于800元每平方米，新房验收合格的，国家还会给予差价补助。

《城市居民最低生活保障条例》 第七条 申请享受城市居民最低生活保障待遇，由户主向户籍所在地的街道办事处或者镇人民政府提出书面申请，并出具有关证明材料，填写城市居民最低生活保障待遇审批表。城市居民最低生活保障待遇，由其所在地的街道办事处或者镇人民政府初审，并将有关材料和初审意见报送县级人民政府民政部门审批。

管理审批机关为审批城市居民最低生活保障待遇的需要，可以通过入户调查、邻里访问以及信函索证等方式对申请人的家庭经济状况和实际生活水平进行调查核实。申请人及有关单位、组织或者个人应当接受调查，如实提供有关情况。

扶贫项目资产审计制度范文 第二十三篇

职责：1. 负责贯彻执行党和国家及省、市、区关于扶贫开发工作方针、政策和法律、法规；

2. 研究制定和草拟乡扶贫开发中长期规划和年度计划，提出全乡年度扶贫开发目标、任务和措施，并组织实施；

3. 负责组织乡扶贫开发项目规划、设计、论证和申报工作，做好项目的协调、管理和验收；

4. 负责乡扶贫开发统计，贫困人口摸底调查、统计、建档立卡、动态监测等；

5. 协助行业部门做好扶贫政策落实；

6. 协助财政所做好扶贫项目资金报账、发放及监管等工作；

7. 会同纪检_门做好扶贫项目资金的监管工作；

8. 乡扶贫档案资料管理工作，指导村、驻村工作队、户上档案资料整理；

9. 做好扶贫信息宣传、典型人物事迹宣传，营造扶贫宣传氛围；

10. 承办区扶贫开发领导小组办公室和乡党委政府交办的其他工作等

扶贫项目资产审计制度范文 第二十四篇

新村扶贫项目资金管理责任书

甲方： 市扶贫开发领导小组

乙方： 县(市、区)扶贫开发领导小组新村扶贫既是扶贫开发的载体工程，也是农村经济发展的客观要求，为此，我市扶贫新村建设必须坚持以“三个代表”重要思想为指导，按照“以人为本，产业立村，生态建家，祥和安康”的基本思路，合理规划、分类指导、突出重点、注重特色，由点到面、滚动发展，逐步把贫穷落后、产业分散的自然村建设成基础设施条件极大改善，产业支柱十分明显，人居环境优化美观，文化生活高尚完善的扶贫新村。奋斗目标是：从今年开始，以每年15的建设速度推进，到全面完成1138个扶贫新村建设任务，真正做到建一个新村，兴一个产业，活一方经济，富一方群众。为加强新村扶贫项目资金管理，确保我市新村扶贫目标任务的全面完成，根据《四川省农村扶贫开发规划(-20)》，特签定 市新村扶贫项目资金管理责任书：

一、乙方的责任及义务

(一)严格执行省、市扶贫和财政部门下达的财政扶贫资金项目计划，不准随意变更和调整。确因情况发生变化而必须调整的，乙方应按程序向甲方申报，并说明原因，经甲方批准后执行。(20分)

(二)不准随意调整和扩大财政扶贫资金的使用对象。乙方在安排财政扶贫资金项目时，其使用对象和范围应该是尚未解决温饱和初步解决了温饱问题但需要巩固扶贫成果，提高其可持续发展能力的贫困人口，其重点是在全市的1138个重点贫困村。扶贫开发范围是省上确定的新村、卫生、移民和劳务四大扶贫工程。乙方不得随意上报不属于扶持对象和范围的项目计划。(15分)

(三)严格按照财政扶贫资金的政策原则安排项目和使用资金。财政扶贫资金首先安排改善重点贫困村的贫困农户生产生活条件、发展生产和提高生存质量的项目，然后是改善区域生态环境的项目。扶贫资金必须落实到贫困村、贫困户，减少一切可能消耗扶贫资金的中间环节。扶贫资金要设立专户，建立专帐，做到专款专用。分配使用要做到公开、公平、公正，在乡村两级必须公示，接受群众监督。乙方不得将财政扶贫资金用于以下十个方面的支出，即：行政事业机构开支和人员经费，各种奖金、津贴和福利补助，弥补企业亏损，修建楼、堂、馆、所及住宅，各部门的经济实体，弥补预算支出缺口和偿还债务，大中型基建项目，交通工具及通讯设备(汽车、手机、传呼机等)，小额信贷及其他形式的有偿使用，城市基础设施建设和城市扶贫等。(20分)

(四)要整合资源，多方投入，确保财政扶贫资金的使用效益。乙方在安排使用扶贫资金时，要坚持统筹安排，集中资金办大事的原则，要整合资源，做到各种资金相互匹配、集中使用、保证重点。结合当地实际，按照“一路、二水、三产业、四人居环境”的扶贫新村建设要求，制定好村级规划，做到整村推进。特别要着眼于培育新的经济增长点，提高扶贫资金的使用效益，努力增加农民收入。(15分)

(五)切实规范县级财政报帐制。乙方要严格执行财政扶贫资金的使用管理规定，实行县级财政报帐制，不准各行其事，搞资金拨付制和县级部门报帐制。体制不顺的，要限期纠正。要实行项目和资金管理分离，扶贫办负责项目管理，财政局负责资金管理，形成制约和监督机制。(15分)

(六)加强扶贫资金审计。乙方必须实行县(市、区)、乡、村三级项目资金公示制，加强对扶贫资金的监督。要建立扶贫资金审计制度，定期对扶贫资金进行全面严格的审计，对挤占、挪用、贪污扶贫资金等违法违纪行为，要严肃查处，并追究有关责任人的责任，绝不姑息迁就。(15分)

二、考核办法：本责任书纳入市委、市政府对各县(市、区)的年度农业农村工作目标考核。

三、本责任书有效期限自 月 日到年 月 日止。

四、本责任书一式三份，甲、乙双方及市目标办各执一份。

甲 方： 市扶贫开发领导小组

代 表：

乙 方： 县(市、区)扶贫开发领导小组

代 表：

年 月 日

扶贫项目资产审计制度范文 第二十五篇

贫困户的标准：

一看房：从住房面积、房屋结构、建房时间以及交通、用电、饮水、环境方面入手，估算其贫困程度;如果啥都是好的，那是想都不用想的，肯定没戏。

二看粮：从承包土地结构、种植结构、人均占有粮食、养殖情况等方面入手，看农户土地情况和生产条件，估算农业收入和支出;那些种植大户，或者说是田地比较多的人员也是不在评选范围内的，不过可以申请三农补助;

三看劳力强不强：从劳动力结构、劳动力素质、健康状况、务工情况等方面入手，看农户的劳动力状况和有无病残人口，估算务工收入和医疗支出。

四看有无读书郎：从就读情况、教育支出、教育负债、教育回报等方面入手，看农户教育程度和在校生现状等，估算其发展潜力和教育支出。

五看家禽猪牛羊：从家中鸡、鸭等家禽及猪、牛、羊等大牲畜的养殖情况和规模及数量入手，估算其畜牧业的养殖及收入。

申请贫困户的条件：

1.年人均纯收入低于贫困标准（2010年2300元不变价）。

2.年人均纯收入=工资性收入+生产经营性收入+财产性净收入+转移性收入-生产经营性支出。

3.住房方面： 实际居住C级、D级危房且自身无力改造。

4.医疗方面： 家庭因病致贫，且成员未参加城乡居民基本医疗保险。

扶贫项目资产审计制度范文 第二十六篇

按照《省人民政府办公厅转发省乡村振兴局省农办省财政厅关于加强扶贫项目资产后续管理的实施意见的通知》（黔府办函〔2021〕67号）和《市人民政府办公室转发市乡村振兴局市农办市财政局关于加强扶贫项目资产后续管理的实施方案的通知》（六盘水府办函〔2021〕43号）精神，为规范和加强全区扶贫项目资产后续管理，防止资产闲置和损失浪费，持续发挥扶贫项目资产效益，为巩固脱贫攻坚成果、衔接乡村振兴提供更好保障，根据中央、省、市有关工作要求，结合钟山实际，特制定本实施方案。

（一）指导思想

以_新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习宣传贯彻落实__对贵州工作的重要指示精神，坚持“中央统筹、省负总责、市县乡抓落实”的工作机制，坚持依法依规，突出扶贫特性，充分考虑扶贫项目资产受益群众的特殊性，资产权属和收益权尽量下沉，充分调动受益群众的积极性；坚持权责明确，实施分类管理，根据不同类别扶贫项目资产属性，落实各级行业主管部门监管责任；坚持规范运营，提高管护效益；坚持公开透明，引导群众参与的原则，严格落实公示制度，提高扶贫项目资产后续管理和运营的透明度。在巩固拓展脱贫攻坚成果与实施乡村振兴战略有效衔接框架下，按照现有资产管理制度及农村集体产权制度改革等要求，建立健全扶贫项目资产的长效运行管理机制，防止扶贫项目资产闲置和损失浪费，确保扶贫项目资产稳定良性运转、经营性资产不流失或不被侵占、公益性资产持续发挥作用为巩固拓展脱贫攻坚成果、衔接乡村振兴提供更好保障。

（二）工作目标

对党的十八大以来扶贫资金及后续乡村振兴衔接补助资金投入形成的扶贫项目资产，全面摸清资产底数建立台账，科学界定产权归属，分类管理，合理纳入村集体资产管理体系或国有资产管理体系。明确扶贫项目资产的所有权、经营权、收益权、处置权、监督权等，有效解决扶贫项目资产“属于谁、谁来管、如何管”和扶贫项目资产收益“属于谁、谁来分、如何分”等问题，防止扶贫项目资产闲置和损失浪费，确保扶贫项目资产稳定良性运转、持续发辉效益。

（三）基本原则

1.依法依规，突出益贫特性。扶贫项目资产管理在现有制度框架下，与农村集体产权制度改革要求相衔接，遵循农村集体资产管理、国有资产管理及行业管理等相关规定，充分考虑扶贫项目资产受益群体的特殊性，资产权属和收益权原则上下放到镇（乡、街道）和村（社区），充实壮大村级集体经济，充分调动村级经济发展的积极性。

2.权责明晰，实施分类管理。按照产权归属落实后续管理责任，扶贫项目资产由区人民政府负责统筹。根据资产属性不同，公益性资产遵循“谁管理，谁维护”的原则，经营性资产遵循“谁使用，谁维护”的原则，到户类项目资产遵循“谁所有、谁维护”的原则，对扶贫资产进行日常管护。按资金来源，主管部门负主要监管责任，各相关行业主管部门履行业务指导责任。注重发挥村级组织作用，因地制宜、分类施策，制定符合本地实际的具体实施方案。

3.规范运营，提高管护效益。在权属明晰化基础上，结合农村集体产权制度改革，及时做好移交工作，进一步健全规范扶贫项目资产登记备案、运营维护、收益分配、资产处置和监督管理等制度体系，确保经营性资产保值增值、公益性资产高效运转，提高扶贫项目资产管护效益。

4.公开透明，引导群众参与。严格落实公告公示制度，提高扶贫项目资产后续管理和运营透明度。充分发挥脱贫群众的主体地位和作用，切实保障脱贫群众对扶贫项目资产的知情权、决策权、管理权、监督权。

（四）资产管理范围

对党的十八大以来使用各级财政资金（主要为财政专项扶贫资金、脱贫县涉农整合资金、易地扶贫搬迁资金、通村通组路及产业路等财政贴息资金、农村饮水安全资金、教育扶贫资金、医疗扶贫资金等）、地方政府债券资金、东西部协作资金、社会捐赠资金和定点帮扶资金等投入形成的扶贫项目资产纳入管理范围，按经营性资产、公益性资产和到户类资产进行管理。

1.经营性资产主要为具有经营性质的产业就业类固定资产及权益性资产（包括农林业产业基地、生产加工设施、经营性旅游服务设施、经营性电商服务设施、经营性基础设施、光伏电站等固定资产，以及直接投入资金到市场经营主体形成的股权、债权等权益性资产）。

2.公益性资产主要为公益性基础设施、公共服务类固定资产等（包括通村和通组公路、产业路等道路交通设施，农村水利及安全饮水设施，教育、文化广电旅游、体育、卫生健康、供电等公益性基础设施）。

3.到户类资产主要为通过财政补助等形式支持脱贫户发展所形成的生物性资产或固定资产等。

（一）全面摸清扶贫项目资产底数。遵循“谁主管、谁排查”的原则，区级各行业主管部门要联合镇（乡、街道），结合本部门实施的扶贫项目资产进行全面清理，做到应统计尽统计，确保2021年11月30日前全面摸底排查完党的十八大以来使用各级财政资金、地方政府债券资金、东西部协作资金、易地扶贫搬迁资金、社会捐赠资金等投入扶贫建设形成的扶贫项目资产，按照经营性资产、公益性资产、到户类资产分类管理。其中衔接资金（原财政专项扶贫资金）、东西部协作资金、社会捐赠资金和定点帮扶资金等项目资产区乡村振兴局负责清理排查；脱贫县涉农整合资金、地方政府债券资金等项目资产由资金整合后的项目主管部门及地方债券资金相应的行业主管部门清理排查，财政部门负责指导；易地扶贫搬迁资金项目资产由区生态移民局负责清理排查；通村通组路及产业路等财政贴息资金项目资产由区交通运输局负责清理排查；农村饮水安全资金项目资产由区水务局负责清理排查；教育扶贫资金项目资产由区教育局负责清理排查；医疗扶贫资金项目资产由区卫健局负责清理排查；发展改革、农业农村、住房城乡建设、林业、民族宗教、人力资源社会保障、文化广电旅游、体育、供电、能源等其他渠道投入脱贫攻坚资金项目资产由相应的行业主管部门负责清理排查。  

1.经营性资产主要摸排农林业产业基地、农业生产加工设施、经营性旅游扶贫服务设施、经营性农村电商服务设施、光伏扶贫电站、扶贫车间等固定资产以及扶贫资金直接投入市场经营主体形成的股权、债权等权益性资产。

2.公益性资产主要摸排通村和通组公路、产业路等道路交通设施，农村水利及安全饮水设施，农村教育、文化广电旅游、体育、卫生健康、供电等公益性基础设施。

3.到户类资产主要摸排通过财政补助等形式支持贫困农户发展的种养殖产业基地、家庭农场、手工作坊等，危房改造、易地扶贫搬迁安置住房等。

（二）明确项目资产权属和移交。结合农村集休产权制度改革，按照“谁资金、谁移交、谁确权”和“谁主管、谁负责”的原则，稳妥推进符合条件的扶贫项目资产一次性确权到位。进行确权后，确权部门及时将确权登记表报区乡村振兴局备案，并同步做好资产移交，并纳入农村集体资产管理体系或国有资产管理体系，明确扶贫资产的所有权、经营权、收益权、处置权及监督权等。对易持扶贫搬迁安置住房等属于不动产的，依法办理确权登记。

1.到户类资产：原则上不用确权和移交，由农户自行管理。

2.公益性资产：项目建成后，按照项目资金批复单位、实施单位和项目所在地共同协商的原则，及时办理移交手续，按照行业相关要求进行确权和管理。

3.经营性资产：一是单独到村实施的项目形成的扶贫资产，尽可能明确权属到获得收益的个人、村集体经济组织；难以明确到个人的扶贫项目资产，原则上应明确到村集体经济组织，纳入农村集体资产管理范围，并按照农村集体产权制度改革要求有序推进股份合作制改革。二是跨村实施的项目形成的扶贫资产，按投资比例确定所有权比例，由镇（乡、街道）召开党委会议，研究确定所有权归属事宜，在项目所在村（社区）和镇（乡、街道）政府所在地公示无异议后，镇（乡、街道）政府向所有权村（社区）发放确权证书，报区乡村振兴局备案，产权归属村集体。三是由区级行业主管部门跨乡镇实施的项目形成的扶贫资产，由区级行业主管部门按投资比例界定或事先约定各村（社区）的所有权，在项目所在村（社区）和镇（乡、街道）政府所在地公示无异议后，向所有权村（社区）发放确权证书，报区乡村振兴局备案，产权归属村集体。由平台公司实施的项目形成的资产，由区级人民政府确定所有权，属于国有资产的纳入国有资产管理，属于村集体的纳入村集体资产管理。扶贫项目资产确权登记结束后，项目实施单位向资产所有权单位移交相关项目建设档案资料（专业性、技术性较强的项目档案资料可由原项目实施单位保管，但要在移交清单中注明项目档案资料所在单位），权属归村集体的扶贫资产档案由所在地的镇（乡、街道）统一管理。项目实施单位与资产所有权单位签订扶贫项目资产移交管护协议，填写扶贫项目资产移交清单，办理资产移交手续。

（三）落实扶贫项目资产管理责任。按照“区级统管、镇乡监管、村级直管、群众监督”的原则，加强扶贫项目资产后续监督管理。区乡村振兴局负责会同区农业农村局、区财政局等部门统筹协调扶贫项目资产后续管理的各项工作。区级各行业主管部门负责统筹指导和督促镇乡抓好本行业扶贫项目资产管理相关工作。区级行业主管部门按照“谁主管、谁负责、谁审批、谁管理”的原则，根据行业领域资产管理制度和规定，履行行业监管职责；负责本行业实施的扶贫项目资产进行摸底、科学界定资产权属及移交，负责指导扶贫项目资产所有权人进行资产信息登记、建立资产管理台账等工作，并将管理台账报区乡村振兴局备案。镇（乡、街道）负责加强扶贫项目资产后续运营的日常监管。村集体负责担负起对确权到村（社区）扶贫项目资产的直接管理责任。

（四）分类登记项目资产信息。在确定扶贫项目资产权属的基础上，按照经营性、公益性、到户类资产分别分类登记造册（三本台账），建立扶贫项目资产管理台账，登记内容主要包括资产名称、类别、购建时间、数量、单位、原始价值、资金来源、所有权人、使用权人、收益权人、收益分配及资产处置等信息。扶贫项目资产状况发生变动的及时记录增减变动情况，做到内容无遗漏、数据无差错。

（五）规范项目资产管护运营。扶贫项目资产登记确权后，根据扶贫项目资产特点，明确项目资产管护主体责任，建立相应后续管护制度，明确具体责任人，落实管护责任。引导受益主体参与管护，鼓励各地探索多形式、多层次、多样化的管护模式。

1.到户类资产由农户自行管护，村支两委、驻村工作队、有关部门要加强指导和帮扶，使到户类资产更好发挥巩固拓展脱贫成果的作用。

2.公益性资产要加强后续管护，完善管护标准和规范，由相应的产权主体落实管护责任人和管护经费。未确权给村集体的，如农村教育、卫生健康、供电、文化广电旅游等设备设施，由相应的行业主管部门根据行业标准落实管护责任人和管护经费。管护力量优先聘用符合条件的脱贫户和边缘户参与管护。属于村集体的公益性资产管护经费，可由村集体经营收益、地方财政资金统筹解决。对供水系统等易损耗、易损坏的公益性资产落实受益者责任，引导其参与管护，自觉缴纳有偿服务和产品的费用。其他未明确事项，可参照《钟山区农村集体资金、资产、资源管理指导意见（试行）》执行。

3.经营性资产要加强运营管理，注意风险防控，完善运营方案。明确运营主体，可采取承包、托管、租赁、合作等方式落实运营主体，确定经营方式和期限，明确运营各方权利义务，注重风险防控。确权到村集体的要纳入农村集体资产管理，由村集体提出运营方案，经村民代表大会讨论通过、镇（乡、街道）政府或区级相关行业主管部门合规性审查，并公示公告后，由所有权人与经营者签订合同（协议）。经营方式的确定和变更，应通过民主决策等程序确定并报上级备案。区级统筹的扶贫项目资产，原则上由区级明确扶贫项目资产后续管理部门经营，经营方案提请区级人民政府审议决定。属于国有资产的，由相关行业部门或镇（乡、街道）政府按国有资产管理有关规定执行。鼓励各相关区直单位和镇（乡、街道）探索扶贫项目资产量化入股参与“三变”运营模式，多渠道增加农户资产性收益，可根据实际，成立扶贫项目资产管理公司，实行集中统一管护运营，管护经费根据运营方案原则上从经营收益中列支。

（六）规范扶贫项目资产收益分配使用。发挥扶贫项目资产的功能，收益分配以有利于巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴为前提。经营性扶贫项目资产收益分配按照现有资产管理制度实施，严禁新的简单发钱发物和一分了之。属于村（社区）集体收益的，由村（社区）委会按照“村（社区）集体提方案、乡镇审批、县级备案”的流程，履行民主决策和公告公示等相关程序后进行分配。原则上村集体资产收益的20%作为壮大村集体经济公益金，80%以上主要用于防止脱贫不稳定户、边缘易致贫户、突发严重困难户以及其他困难群体返贫致贫；扶贫项目资产运营管护、村级公益事业等方面。并结合个人家庭卫生、村庄整治等体现差异化分配，激励村民改善农村人居环境卫生，树立乡村文明新风尚。对具有一定劳动能力的脱贫不稳定户、边缘易致贫户、突发严重困难户，在村（社区）内提供保洁保绿、公共设施维护、执勤值班等公益性岗位鼓励参加劳动取得收益，杜绝养懒汉和等靠要；对无劳动能力的脱贫不稳定户、边缘易致贫户、突发重大困难户，根据家庭状况，履行相关程序后收益以分红的方式发放到户。属于镇（乡、街道）收益的，由镇（乡、街道）召开党政联席会议确定分配方案，报区乡村振兴局备案。属于国有资产的，收益分配使用按照国有资产管理相关规定执行。光伏扶贫电站收益分配按照《贵州省光伏扶贫电站收益分配管理实施办法》执行。制度未予明确规定的，应通过民主决策程序进行收益分配。

（七）依规处置扶贫项目资产。任何单位和个人不得随意处置集体和国有扶贫项目资产。确需处置的，应严格按照国有资产、集体资产管理有关规定，履行相应审批手续进行规范处置。属于村（社区）集休的扶贫项目资产处置由村（社区）民主决策经镇（乡、街道）审核，报主管部门审批，审批结果及时公开。对金额小于10万元（含10万元）的扶贫项目资产，经公示无异议后简化程序处置。对以个人、村（社区）集体经济组织名义入股或参股企业等经营主体的，应明确股权的退出办法和处置方式。属于村（社区）集休资产的处置收入应重新安排用于巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村产业振兴，不得分配给村（社区）集体经济组织成员。对长期闲置、效益差甚至亏损的扶贫资产,或因自然灾害等不可抗力造成扶贫项目资产损毁的，应由县级以上行业主管部门出具专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具专项报告等评估证明文件，按规定予以核销。因人为因素造成资产损毁的，应追究相关人员责任，乡镇（县级行业主管部门）应当征求群众意见，邀请专业人员对该资产进行分析评估，该利用的重新启动使用,不能利用的依法依规报废拍卖；国有扶贫项目资产处置按照国有资产管理相关规定执行。因人为因素造成资产损毁的，应追究相关人员责任。

扶贫项目资产审计制度范文 第二十七篇

——政府主导，群众参与。按照县级统一安排，各乡（镇）人民政府要协同相关部门开展扶贫资产的摸底、登记、确权工作，引导贫困群众参与扶贫资产的管理、监督，确保扶贫资产长期有效发挥效益。

——因地制宜，分类施策。立足本乡（镇）、本部门资源和基础条件，稳步开展扶贫资产清产核资、登记确权、监督管理等工作，针对不同扶贫资产类型，采取相应的经营和管理模式，做到科学管理。

——安全高效，防范风险。加强扶贫资产风险管控，防范资产闲置、流失、损失、浪费等问题，确保扶贫资产保值增值，提高扶贫资产整体运行绩效，充分发挥带农益农作用。

——公开透明，接受监督。落实公告公示制度，对扶贫资产确权、运营、后续管理及收益分配等，实行全过程公告公示，自觉接受社会和群众监督。

——健全制度，规范运行。建立健全扶贫资产管理制度体系，优化工作流程，创新管理机制，优化利益联结机制，确保扶贫资产规范有序运行。

扶贫项目资产审计制度范文 第二十八篇

为进一步规范和加强扶贫项目资产管理，为贯彻落实中央、省、市关于扶贫项目资产在巩固拓展脱贫攻坚成果中的重要作用，全面加强和规范扶贫项目资产管理工作，进一步确保资产保值增值，发挥长期带贫益贫效益，有效衔接推进乡村振兴，保障扶贫项目的可持续性和稳定性，结合我县实际，制定本实施方案。

深入落实书记在市调研时的重要讲话指示精神，始终坚持巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接。立足乡村振兴新形势、新要求，全面梳理盘点我县十八大以来投入各类资金形成的扶贫资产，扎实推动扶贫资产提质增效，为巩固拓展脱贫攻坚成果、全面推进乡村振兴奠定坚实基础。

全面摸的十八大以来扶贫资产底数，对扶贫资产所有权一次确权到位，并纳入国有资产及农村集体资产管理体系，明确所有权、经营权、收益权、分配权、处置权、监督权等，提高资产收益，实现保值增值;解决扶贫资产底数不清晰、管理制度不健全、利益联结机制不完善、扶贫资产运行不高效、资产损失甚至流失等问题;建立健全产权明晰、权责明确、主体具体、运营高效、管理规范、操作精准的管理体系和运行机制，确保资产不流失、权益不悬空、监管不断线，为巩固拓展脱贫攻坚成果、全面推进乡村振兴提供有力支撑。

——政府主导，群众参与。按照县级统一安排，各乡(镇)人民政府要协同相关部门开展扶贫资产的摸底、登记、确权工作，引导贫困群众参与扶贫资产的管理、监督，确保扶贫资产长期有效发挥效益。

——因地制宜，分类施策。立足本乡(镇)、本部门资源和基础条件，稳步开展扶贫资产清产核资、登记确权、监督管理等工作，针对不同扶贫资产类型，采取相应的经营和管理模式，做到科学管理。

——安全高效，防范风险。加强扶贫资产风险管控，防范资产闲置、流失、损失、浪费等问题，确保扶贫资产保值增值，提高扶贫资产整体运行绩效，充分发挥带农益农作用。

——公开透明，接受监督。落实公告公示制度，对扶贫资产确权、运营、后续管理及收益分配等，实行全过程公告公示，自觉接受社会和群众监督。

——健全制度，规范运行。建立健全扶贫资产管理制度体系，优化工作流程，创新管理机制，优化利益联结机制，确保扶贫资产规范有序运行。

(一)资产分类。扶贫资产是指党的十八大以来使用各级财政专项扶贫资金、统筹整合财政资金、易地扶贫搬迁资金、用于脱贫攻坚地方政府债券资金、行业帮扶资金、金融扶贫资金、社会帮扶资金等投入扶贫领域形成的基础设施、公共服务、产业发展(含资产收益)、易地扶贫搬迁以及捐建捐赠的扶贫项目资产等，全部纳入管理范围。

扶贫项目资产按属性分类，可分为公益性资产、经营性资产和到户类资产。

公益性资产主要为公益性基础设施、公共服务类固定资产等，包括用于公共服务的教育、科技文卫、体育、环保、广播电视、道路交通、供水饮水、电子商务、污水处理、公共照明、易地扶贫搬迁集中安置点配套公共服务、公益林、农田水利等方面形成的扶贫资产。要建立相应的后续管护制度，明确管理主体，落实管护责任，确保正常运行、持续发挥作用。属行业部门管护的，由相关行业部门落实责任单位和责任人。属乡(镇)管护的，由乡(镇)明确责任人。属村集体管护的，由村集体落实具体管理责任人，管护力量不足的可通过公益岗位等办法，优先聘请符合条件的脱贫人口参与管护。公益性资产管护经费可由村集体经营收益、县财政资金统筹解决。

经营性资产主要为具有经营性质的产业就业类项目固定资产及权益性资产等，包括用于经营的房屋、厂房、设备、工具器具、农业基础设施、旅游电商服务设施、仓储物流设施、村级光伏电站、村集体兴办的企业(产业基地)及其所持有的其他经济组织的资产份额(股权资产、债权资产)、无形资产等。要明晰产权关系，防止资产流失和被侵占，确保持续有效发挥效益，对长期闲置的要进行盘活使用，对合同协议签订不规范的要规范完善，对亏损或效益不佳的要改善经营方式、提升管理能力和盈利水平。

经营性资产所有者直接经营扶贫项目资产的，在明确经营责任和经营目标的前提下，自行对资产进行运营管护;经营性资产采取托管、租赁、合作等方式经营的，依法、依规、依责确定实施主体。资产所有者必须与经营主体之间签订合同，明确双方的权利和义务，对收益、期限、运行费用、风险承担、管护责任、帮扶责任等事项在合同中进行约定。管护经费根据运营方案及合同约定原则上从经营收益中列支。

到户类资产主要为通过财政补助等形式帮助贫困户发展所形成的生物性资产或固定资产等，包括户用光伏、易地搬迁安置住房、个户安全饮水设施(如人工井)、设备、圈舍、农机具等。依法维护其财产权利，由其自主管理和运营，确保所联结脱贫人口的权益和收益。相关部门要做好技术指导和后续帮扶。

(二)资产确权。扶贫资金投入形成的资产，原则上按照项目报账结果作为入账依据。

扶贫项目资产确权按照有利于巩固拓展脱贫攻坚成果、有利于全面推进乡村振兴、有利于资产运营管理、有利于资产长期可持续高效发挥效益的原则，合理界定扶贫项目资产权属。

投入到户项目形成的资产归项目受益户所有，所有权确权到农户;投入到村项目形成的资产所有权确权到村;跨村投入形成的资产，所有权按投资比例确权到村;投入到乡(镇)项目形成的资产所有权确权到乡(镇)。教育、卫生、民政、电信等领域投入和跨乡(镇)实施项目形成的资产按照国有资产管理的要求，产权原则上属于国有资产，由县财政部门按照国有资产管理有关规定负责管理。各行业部门对资产管理工作已出台相关规定的，按照各行业部门规定执行。

经营性资产，根据资金来源、受益范围、管理需要等明确权属，尽可能明确到获得收益的个人、村集体经济组织等。难以明确到个人的扶贫项目资产，原则上应明确到村集体经济组织，纳入农村集体资产管理范围。村集体经济组织作为项目实施主体独立实施的，产权确权到村;与市场经营主体(农民合作社、龙头企业、股份公司等)合作实施的(包含资产收益),按照合作时签订的合同约定和资金投入主体进行确权，同时注重形成物化资产;采取租赁或发包的方式与市场经营主体合作的，产权确权到出租方或发包方。

扶贫项目资产由多个村投入形成的，按照资金投入占比确权到村;由乡(镇)统一组织实施的，确权到乡(镇);由县级统筹建设实施的，确权到相应的县级行业主管部门，如光伏扶贫集中电站、易地扶贫搬迁集中安置点的扶贫车间及可供出租的房屋、商铺等。

到户类资产，支持原建档立卡贫困户生产发展、生活条件改善形成的资产等，全部确权到户。

(三)资产登记。各部门、各乡(镇)在确定扶贫项目资产权属的基础上，资产所有者要按照移交清单或其他证明资料，对本区城内已经形成的扶贫项目资产逐一登记造册。

扶贫项目资产登记按年度分级分类分项登记造册。县、乡(镇)、村要分别对本级区域内的所有扶贫项目资产按照公益性、经营性、到户类分类，对照明细清单分年度逐条逐项登记造册，建立真实、合法、准确、完整、统一的扶贫项目资产管理台账。对于同一项目分年度实施(如硬化道路)或同一项目分部门投入可进行合理合并(如产业园区的水、路等可能来自不同部门投资，可按资产管理主体适当合并)。

扶贫项目资产登记，要登记资产的名称、类别、购建时间、预计使用年限、数量、单位、原始价值、资金来源构成、净值、所有权人、经营人、收益权人、收益分配及处置等相关内容，确保内容无遗漏、数据无差错。扶贫项目资产实施动态管理，县、乡(镇)、村三级信息要及时更新，确保账账相符、账实相符。

(四)资产管理。扶贫项目建设结束验收合格后，从交付使用、运行管理、发挥效益到滚动发展等全过程进行资产管理，确保资产正常运转、实现保值增值。按照所有权与监管权相统一、受益权与管护权相结合的原则，县人民政府统筹管理县域内所有扶贫资产，被确权为行政事业性国有资产的要录入县财政局资产管理系统，实行动态管理，相关单位要实行资产月报、年报制度。

归属于村集体所有的扶贫项目资产全部纳入县农业农村部门农村“三资”管理平合，其他扶贫项目资产按相关规定进行登记管理、经营性资产、公益性资产登记造册的同时纳入财务会计账簿核算。

到户类资产按资金投入进行初始登记，不再动态调整，由权属主体自主管理和运营。

县财政局牵头，会同县乡村振兴、县农业农村等部门制定完善相关制度，加强资产归属、使用、经营、维护、收益、处置等工作指导。县级行业主管部门和乡村两级要管好用好确权的所属资产。

县级要组织各乡(镇)和相关部门做好扶贫项目资产运行情况核查工作，每年上半年对上一年度的扶贫项目资产运行情况和经营性资产收益分配情况进行核查，确保扶贫项目资产有人管、管得好、有效益。

扶贫项目资产审计制度范文 第二十九篇

加强扶贫项目资产后续管理是“十四五”时期巩固拓展脱贫攻坚成果和衔接乡村振兴工作重要任务，也是今年国家、省督查巡查和财政扶贫资金绩效评价的重要内容。2021年5月22日，《_办公厅转发国家乡村振兴局中央农办财政部关于加强扶贫项目资产后续管理指导意见的通知》(国办函〔2021〕51号)明确提出要摸清扶贫项目资产底数、有序推进确权登记、规范后续管护运营等内容。2021年7月15日，《河南省人民政府办公厅转发省乡村振兴局省委农办省财政厅关于加强扶贫项目资产后续管理实施意见的通知》(豫政办〔2021〕33号)和2021年9月10日，《鹤壁市人民政府办公室转发市乡村振兴局市委农办市财政局关于加强扶贫项目资产后续管理实施意见的通知》(鹤政办〔2021〕31号)，同时提出了要加强扶贫项目资产后续管理重点任务、政策举措和总体要求。

国家、省、市文件印发后，区委、区政府主要领导高度重视，专门安排组织我区《实施方案》的起草工作，明确由区乡村振兴局具体负责。期间，我们积极与区农业农村局、区财政局对接沟通，多次研判，并向市乡村振兴局作了汇报，根据国家、省、市最新文件精神，起草完善了我区的《实施方案》，于10月27日征求了有关区直部门、各乡镇（街道）意见，形成此稿。

为贯彻落实《河南省人民政府办公厅转发省乡村振兴局省委农办省财政厅关于加强扶贫项目资产后续管理实施意见的通知》(豫政办〔2021〕33号)和《鹤壁市人民政府办公室转发市乡村振兴局市委农办市财政局关于加强扶贫项目资产后续管理实施意见的通知》(鹤政办〔2021〕31号)，进一步加强扶贫项目资产后续管理，高质量推进扶贫项目资产清产核资、确权登记等工作，健全完善扶贫项目资产管理长效机制，巩固拓展脱贫攻坚成果，确保扶贫项目资产在巩固拓展脱贫攻坚成果、继续全面推进乡村振兴中持续发挥效益，实现扶贫项目资产保值增值，结合我区实际，制定本实施方案。

第一部分：指导思想。在巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接框架下，建立健全扶贫项目资产的长效运行管理机制，确保扶贫项目资产稳定良性运转，为巩固拓展脱贫攻坚成果、全面实现乡村振兴提供更好保障。

第二部分：目标任务。到2021年年底，分类摸清十八大以来各类扶贫项目形成的资产底数，建立全市统一的扶贫项目资产管理台账，按照扶贫项目资产的产权归属做好资产移交工作，构建扶贫项目资产后续管理长效机制。

第三部分：基本原则。坚持政府主导、部门合力推动，坚持公开透明、引导群众参与，坚持科学管理、注重防范风险，坚持依法依规、突出帮扶特性。

第四部分：工作内容。一是明确扶贫项目资产范围，使用各级、各类财政扶贫资金，地方政府债券资金、社会捐赠、社会扶贫资金和对口帮扶等投入形成的扶贫项目资产纳入扶贫项目资产管理范围。二是厘清扶贫项目资产类型，扶贫项目资产按经营性资产、公益性资产和到户类资产进行管理。三是全面清产核资。四是严格确权登记，在清产核资、登记造册的基础上，所有扶贫项目资产一次确权到位，纳入农村“三资”账务管理。五是落实后续管理责任。六是规范后续管护运营，市、县根据扶贫项目资产特点、类型，明确产权主体管护责任，完善多形式、多层次、多样化的管护模式。七是规范收益分配使用，扶贫项目资产收益分配管理坚持制度和方案并重，收益主要用于脱贫群众增收、巩固拓展脱贫攻坚成果和全面实现乡村振兴等，重点体现精准扶持和差异化扶持。八是严格项目资产处置。扶贫项目资产运行不良、无法使用或达到使用年限等确需处置的，应严格按照有关规定进行资产评估并履行相应审批手续进行处置，任何单位和个人不得随意处置国有和集体扶贫项目资产。

第五部分：有关要求。一是加强组织领导，二是加强工作调度，三是加强信息建设，四是强化监督管理。

扶贫项目资产审计制度范文 第三十篇

村集体三资管理条例如下：

一、资金管理制度

（一）村集体经济组织收入主要包括：上级和部门对村级的专项补助和拨款、村内兴办集体公益事业“一事一议”筹资筹劳收入、集体统一经营收入、发包收入、集体资产及资源拍卖收入、投资收益、上级转移支付以及奖励、救济扶贫补助、补偿资金、社会捐赠资金、集体建设征地补偿费，以及各种代收、借、贷等其他收入。

（二）坚持收支两条线。村集体平日所取得的现金收入（含借、贷款），必须及时足额上交办事处农村财务管理办公室代管，严禁坐收坐支，任何单位或个人不得私设“小金库”和账外账。坐收坐支现金的，年终扣支部书记考核工资的10%，其他干部和报账员各扣5%。

（三）库存现金不得突破限额。各村备用金限额2000元，超限额外的现金，必须及时交办事处农村财务管理办公室代管。因违反现金管理制度规定导致短款、丢失、被盗，除追查责任外，其损失一律由本人赔偿。

（四）严禁白条抵库，借支、挪用和外借公款；非出纳人员一律不得管理现金，特别是村主要干部不得插手现金管理。

（五）实行预决算制度。村集体财务支出实行月份预决算制度，预决算要坚持“以收定支、量力而行”的原则，统筹安排，每月底（审接日）村“两委”根据下月工作计划，由包村干部、“两委”干部、理财小组成员共同作出下月份支出预决算，经经管统计审计中心主任、工作区书记审核后，报办事处主任审批，批复的预决算作为资金调拨凭据。

（六）财务开支权限审批制度。村集体支出要严格执行财务审批权限：500元以内的由四职干部共同研究决定；500-2000元以下的由两委集体研究审批；2000-5000元以上的重大项目开支，经工作区、党工委、办事处领导审批，审批后按照“一定两议三监督”程序执行。并报经管统计审计中心进行审核，无误后方可办理资金调拨手续。

（七）非生产性开支控制制度

1、取消招待费开支。但确属因招商引资、高效农业发展所发生的招待费用，实行特事特批，可由村两委研究，形成书面申请，报工作区书记审核，经领导同意后方可据实报销，除此以外，一律不准出现或报销招待费开支，弄虚作假入账的一经查出（或举报查实的）按贪污论处，并进行通报批评，情节严重的送交执法部门处理，形成白条抵库的年终从批复工资中扣除。

2、租车费开支。确属因集体建设项目、计划生育和招商引资等所发生的租车费，实行特事特批，必须将事由说明确，方可据实报销，除此以外，一律不准报销租车费。未经党工委、办事处批准，任何村庄不准随便配备汽车、摩托车、空调等交通工具或办公用品，集体不准报销燃修费。

3、电话费开支。村委办公室内的座机电话费实报实销，但要注意节约。村干部的通讯工具不准捆绑在集体固定电话上；支部书记的手机费每月由集体报销50元，村主任、村文书30元；村计生主任20元；其他两委成员的电话费一律不得由集体报销。

4、干部报酬及误工补贴开支。严格按照党工委、办事处批复发放，严禁超标准发放干部工资；一经发现查实超标准发放干部工资的追究相关人员责任并进行退赔，情节严重的移交司法机关处理。

5、农村集体办公用品的开支。各村庄不准购买数量多且金额大的办公用品，也不得擅自印制公用笺，凡出现一律不得报销入账，并由当事人负担。

6、报刊费的开支。严格按照党工委、办事处批复的报刊费数额列支，任何村庄不得随意订阅其它报纸和刊物，如出现批复外的报刊费开支，由当事人自行负担。

7、村干部外出考察学习，需事先向工作区申请，报党工委、办事处批准。否则，不得外出；私自外出者，费用自理，并追究支部书记及相关人员的责任。

8、村集体村级经济不得新增债务。未经党工委、办事处批准严禁出现集资、借款、贷款业务；严禁以任何理由为集体以外的单位或个人贷（借）款提供经济担保；严禁靠借（贷）款搞基本建设；严禁借款发放干部工资、入保险；严禁外借公款，由于私自外借公款给集体造成损失的，由批准人和经手人共同负担。

二、资产管理制度

村集体发生资产购建和处置（包括集体资产的承包、租赁、变卖、联用、股份合作、转让、盘盈、盘亏等）的，必须按下列程序进行：

（一）提出意见。村“两委”会议对资产的处置提出主导意见和建议。

（二）办事处审批。携带会议记录和相关资料向工作区和经管中心汇报并审核，报分管领导进行审批。

（三）召开会议审议决策。办事处审核批准后，提交党员和村民代表会议讨论，审议通过后实施，没有通过的暂缓实施，待条件允许后另行研究。

（四）表决结果进行公示。将会议审议通过的事项以及相关应该公开的资料在公开栏进行公示，接受村民监督，公示期为7天。

（五）组织实施。公示期过后，由村“两委”干部按照公开、公平、公正的原则组织实施。要吸收部分党员、村民代表、监督委员会成员参加监督，工作区、经管中心派人现场监督。

（六）实施结果公示。组织实施结束后，要将实施结果和完成的情况进行公示，看是否违背了群众意愿、是否与审议的结果一致、是否做到公开、公正、公平。

（七）无异议后，签订和同、整理资料，归档保管。

三、资源管理制度

集体资源包括土地、林地、草地、荒地、滩涂等资源性资产，应建立健全集体资源性资产登记簿，资源的名称、类别、坐落、面积等逐项记录。

（一）集体所有资源性资产需对外承包、租赁，应按下列程序进行。

1、“两委”提出意见必须先报办事处审批，经工作区、建设中心、经管中心派人实地查看。

2、查看审核同意后，三方在“农村合同签订审批表”中签字，报分管领导审核签字审批。

3、办事处审批后，召开党员和村民代表会议联席会议讨论审议，没有通过的暂缓实施，待条件允许后另行研究。

4、将会议审议通过的事项以及相关应该公开的资料在公开栏进行公示，接受村民监督，公示期为7天。

5、公示期过后，由村“两委”干部按照公开、公平、公正的原则组织实施，进行招投标。投标时吸收部分党员、村民代表、监督委员会成员参加监督，工作区、经管中心派人现场监督。

6、投标结束后，将实施结果进行公示。

7、经管中心按办事处审批意见，结合法律、法规和其它应该约束的事项，拟定出合同，经双方同意后，签订合同，经管中心留存一份。

8、整理资料，归档保管。

（二）集体土地对外承包，期限按《农村土地承包法》规定执行，承包期限最长为三年。

（三）严禁村“两委”将集体土地以叫行、拍卖等形式，变卖给村民作为宅基地使用。

（四）已经承包并且合同条款履行到位的，仍按原合同执行，合同条款履行不到位的，应根据合同有关条款终止合同。

（五）承包合同已到期的，集体应依法收回土地。收回后要先作为增减人口用地处理，剩余的土地另行发包（发包程序按资源管理制度第一条执行）。

扶贫项目资产审计制度范文 第三十一篇

专项资金审计实施方案

一、按照《中国注册会计师执业准则》的审计程序组织实施审计、规范审计行为，提高审计质量，明确审计责任。

1、审前准备阶段

接受委托，组建审前调查小组，对被审计单位的内部控制管理情况进行调查和初步核实。编制审前调查记录或撰写审前调查报告。

调查期间收集有针对性的、由有关行政部门颁发且与被审计项目内部控制管理情况有关的法律及行政法规。

2、审计实施阶段

实施前先对审计人员进行必要的培训（准备）。

召开有被审计单位的主要领导及其主要部门负责人参加审计进点会议，主要有三个议程：

被审计单位负责人介绍项目情况，项目组负责人介绍审计目的、程序、内容、方式，就审计配合问题向被审计单位提出具体要求或作出具体安排。

审计人员采用规定的方式、方法并结合财务审计项目的特点收集审计证据并形成相应的审计工作底稿。

审计过程中遇到疑难和重大问题时可追溯或延伸至有关年度。

3、审计报告阶段

审计工作完成后，及时撰写项目组的审计报告，并履行本公司三级复核程序。项目组及时报送项目组的审计报告及被审计单位的反馈意见，配合主审所的工作。

4、总结、归档阶段

及时整理审计工作底稿、基础资料、核对取证记录，形成完整的审计资料。对审计数据、资料进行信息化处理，形成必要的电子文档。撰写工作总结，登记归档。

二、审计实施原则

1、严格遵守《中国注册会计师执业准则》、《中国注册会计师职业道德基本准则》的要求，恪守独立、客观、公正的原则参与审计工作。

2、一旦中标，一切以完成审计任务为重，不以收费多少作为完成业务工作质量的标准；

3、按照委托单位的要求，在保证业务质量的前提下按时完成审计任务。

4、如果委托审计的项目要求超出了本事务所执业人员的力量和专业胜任能力，应实事求是向委托单位表达无法接受委托；在实际审计工作中，项目负责人或相关人员不适应或不胜任所委托的审计工作，要及时调换或加强力量，决不做力所不能及的工作。

三、具体审计实施细则

1、与委托单位先进行沟通，弄清楚委托单位的审计要求；

2、对参与审计工作的人员进行培训，所有参与人员均应明确审计目标、审计重点及审计标准；

3、审计项目负责人制定审计计划并与委托单位进行沟通，充分了解委托单位对审计项目的审计目的和要求；

4、与被审计单位治理层及管理层进行座谈，了解被审计单位基本情况，进行重大错报风险的评估；

5、对被审计单位进行实地和外部环境的了解和考察，走访相关人员，从中获取对审计有用的信息；

6、按风险导向审计的要求，有重点有目的地进行实质性审计测试；

7、对审计中发现的重大问题，随时与委托单位联系和沟通，在此基础上按委托单位的规范完成审计工作底稿；

8、向委托单位提供统一出具审计报告所要求的审计资料。

四、审计内容 1.资金来源审计：

（1）.审查资金筹集依据是否合规合法，看征收主体、客体是否合规合法；资金征收单位是否按筹集目的、要求做到及时足额筹集，有无欠收、多收的问题。

（2）．审查专项资金筹集到位率，看有无地方应筹集、应配套的资金没有及时筹集配套到位，以及虚假筹集、虚假配套的问题。

（3）.审查项目中报立项的真实性，看是否存在虚假概算、虚假立项，相同项目重复立项的问题，有无随意、盲目申报立项、选项不当的问题。

（4）.审查项目概预算的经济合理性。看预算编制是否体现、可行和节约的原则，是否有利于可持续发展的原则，涉及工程建设的还应审查工程设计概算和施工图预算编制是否合规、正确。

2．资金分配使用审计

（1）.通过对某地区、某部门在一个周期内分配使用专项资金取得的直接或间接经济效益、社会效益、生态效益分析，看资金的分配和安排是否合理，是否向重点项目倾斜。

（2）.审查上级安排的专项资金是否按规定及时拨付到用款单位或项目，项目资格有无实际到位，有无影响到项目工程进度。在资金下拨过程中，财政部门是否按照年度预算、用款计划和项目进度将资金及时拨付到用款单位；主管部门在分配拨付环节有无截留、占压资金以及擅自计提或擅自提高标准收取项目前期费用、咨询费和管理费等各项问题。

（3）.审查有关部门和项目实施单位是否按批准的项目和规定用途使用专项资金，有无擅自改变投向、将生产性资金用于非生产性项目的问题；有无虚列支出、违规转移资金、挤占挪用以及贪污私分等问题，评价专项资金使用的有效性。

（4）.检查专项资金是否专款专用。一是从账证及票据等原始凭证入手，检查使用程序是否合规，各项支出有无严密的审批手续；票据是否合法，资金投放是否符合政策，支出内容是否真实，用途是否符合要求。二是使用过程是否体现合理、节约原则。检查各项支出是否精打细算，是否按期编制计划和办理申请报告。三是专项资金是否按照项目进度使用，有无因付款不及时而影响项目实施、错过最佳工期的情况，工程资金结算是否履行了必要的审计或审核手续。四是重视和加强对财政报表核算的审计。

（5）.审查资金使用是否按政策规定执行，有无违反规定擅自将无偿资金转为有偿使用，扩大有偿资金范围；有无违反规定收取或提高标准收取资金占用费问题，评价专项资金政策执行的合规性。

3.资金管理审计

（1）.审查专项资金各项内控是否建立健全，对资金的管理是否规范，监督是否及时有效，有无因制度不完善、管理不规范造成专项资金的损失浪费，或因管理办法或规章制度落后导致项目资金使用效益低下。

（2）．审查专项资金管理工作机制是否健全，内部机构设臵是否科学合理，传递是否及时，工作运转是否畅通、高效。

（3）.审查工程项目是否按照四制管理的要求实施，即是否落实项目法人制、招标投标制、工程监理制、合同管理制、切实专项资金的投资效益。

4．资金使用效果审计

（1）.审查项目建设是否达到预期经济、社会效益，看有无项目闲臵、工程停工下马、工程质量低劣、项目失败、效益低下，以及损失浪费的问题。

（2）.审查项目是否按计划要求时间完成，比较实际完成工作量占计划工作量的比重，看是否达到了设计规模，有无因工程进度迟缓、工程质量差等造成项目未完工、未投产运行就成为废弃项目的问题。（3）.审查项目是否进行了竣工决算验收，项目的实际投资于预算之间的差额，有无擅自扩大项目规模或缩小项目规模，造成项目投产后经济效益低下。

五、对参与审计人员的要求

1、项目负责人必须具有注册会计师资格并独立执行过多项审计业务，具有较丰富的审计工作经验。对于较大的审计项目，须配备两名以上注册会计师；

2、所有参与审计的人员要严格保持形式上和实质上的独立。执行审计业务相关人员如与客户存在可能损害独立性的利害关系，应主动实行回避；

3、所有参与审计业务的人员除业务素质的要求外，均应正直、诚实并能独立完成项目负责人交给的任务。

六、具体实施审计业务中应关注的问题

1、将独立、客观、公正的执业原则贯穿整个审计过程，如因审计中的重大问题与委托单位产生看法分歧，沟通的原则以审计准则为准；

2、一切审计结论均应以证据为准，在获取审计证据中，坚持外部证据重于内部证据，书面证据重于口头证据，实物证据重于询问证据，外部环境和相关行业平均水平与被审计单位实际水平比较有差异的证据则要加以特别关注；

3、按风险导向审计的要求，审计中要有重点，有步骤，抓大放小，把握审计中的重要性原则；

4、在实质性测试工作中，所有实物资产，只要有可能，均应适度实施盘点程序，对应确认产权归属的，均应取得产权依据；所有往来账目，应尽可能实施询证程序；对累计折旧、应缴税费、无形资产的形成和摊销、长期待摊费用的形成和摊销、财务费用中利息的计提等，均应进行测试；

5、特别关注关联方交易，会计估计，持续经营和期后事项；

6、所有审计结论，均要作出明确界定，不能含糊和产生歧义；

7、坚持实事求是，决不迁就被审计单位的不合理要求，该出具否定意见的不能出具保留意见，该出具保留意见的决不以强调说明意见来替代。

扶贫项目资产审计制度范文 第三十二篇

街道扶贫项目工作汇报

一、项目情况介绍

我街道共有两个扶贫项目，分别是20xx年度县级扶贫资金30万元注资森农食用菌合作社一个，20xx年度省级扶贫资金50万元建设光伏电站一座。20xx年度无新增项目。

20xx年11月，我街道利用县级财政扶贫资金30万元注资森农食用菌种植合作社，并与其签订了3年协议，协议规定合作社每年向我街道缴纳万元作为项目分红全部发放给贫困户。目前，森农合作社已向我街道按时缴纳20xx、20xx年分红款共计万元，我街道将分红款全部下拨给贫困户27户50人。

20xx年，我街道利用省级专项扶贫资金50万元发展千瓦光伏电站一座。该项目实施地点位于和平社区办公楼楼顶，不占用土地，采光条件良好，预计使用寿命25年。为更好的发挥光伏电站的效益，我街道与光伏托管中心签订了托管协议，由专业运维公司负责后期管理和维护，确保发电正常，做到收益最大化。光伏电站自20xx年12月开始运营，截止目前已产生收益万元，其中收益的.15%用于光伏托管费，85%共计万元全部发放给贫困户分红，该项目受益贫困户29户61人。

二、项目存在问题及整改措施

光伏项目：光伏项目建成后，资产所属权归我街道所有，根据上级要求，我街道已于20xx年8月与和平社区居委会签订了资产移交协议，将光伏电站项目移交至和平社区集体，并将资产及时录入三资管理平台，该项目运营状况良好。

该项目建设共使用省级扶贫资金万元，结余万元。由于未发现适合发展的项目，我街道已于20xx年4月将万元退回县级决算中心，由县财政统筹管理。

20xx年以来，经我街道自查与县扶贫办统一排查，发现该项目20xx年光伏收益分配使用计划表述不正确，针对此问题，我街道与和平社区居委会相结合，严格按照上级文件要求，制定了新的收益分配计划，及时将问题整改完毕。

注资项目：20xx年度我街道利用县级扶贫资金30万元注资森农食用菌合作社后，该项目一直由我街道进行统筹管理，经市检查发现此问题后，根据市要求，我街道已于20xx年5月与郓州街道姚垓社区居委会签订了资产移交协议，将该项目移交至姚垓社区集体，资产所属权归姚垓社区所有，并将资产录入三资管理平台。

由于该项目是注资类项目，为保证项目到期后能够按时收回本金，我街道在签订了抵质押合同的基础上，召开了专题会议，按照协议时间倒排工期，制定了资金回收计划，与森农食用菌种植合作社负责人协商决定20xx年9月收回本金15万元，20xx年11月到期后全部收回本金，确保扶贫资金安全。

扶贫项目资产审计制度范文 第三十三篇

按照“四个明确、五个规范”的管理模式,明确扶贫资产范围、类型、职责、收益分配等,通过规范资产登记、资产确权、资产管护、资产盘活和资产处置等举措,进一步抓好扶贫资产管理。

(一)明确资产管理范围。扶贫资产是指使用各级财政专项扶贫资金、统筹整合财政资金、用于脱贫攻坚的地方债券资金、行业帮扶资金、金融扶贫资金、社会帮扶资金以及其他投入脱贫攻坚的资金等,投入扶贫领域形成的基础设施类、公共服务类和产业发展类资产,不包括明确到建档立卡贫困户的资产。

(三)明确资产管理职责。资产管理是指扶贫项目建设结束,经验收合格,从交付使用、运行管理、效益发挥、滚动发展等全过程管理。按照“所有权与监管权相统一,受益权与管护权相结合”的原则,形成“县级统管、行业主管、乡镇辖管、村级直管”的管理体系。

领导小组办公室设在县农田建设服务中心(原农业综合开发办公室),办公室主任由王德军同志兼任,办公室成员从财政、审计及相关行业部门抽调业务、统计人员组成。办公室具体负责对接省市做好扶贫资产管理台账的统计、上报工作,负责制定、管理全县扶贫资产动态管理台账,加强全县清产核资、确权、登记等指导工作,加强资产归属、使用、经营、处置、收益等监管工作。

所在乡镇,承担本区域内扶贫资产的产权界定、移交,后续辖管、监管责任,协调指导项目村解决资产管理中出现的具体问题。

所在行政村,承担村级扶贫资产管理的直接责任,要对本村扶贫资产逐一登记造册,到户资产逐户备案,加强后续管理,确保高效运转、发挥效益。

(四)明确资产收益分配。收益类扶贫资产,要按照“群众参与、村提方案、乡镇审核、县级备案”的流程,村集体研究提出扶贫资产收益分配使用方案,经村民会议或村民代表会议讨论决定,经乡(镇)人民政府审核,报县扶贫开发办公室备案。扶贫资产收益重点用于帮扶老弱病残缺乏劳动能力贫困人口外,可用于设立村内扶贫专岗、公益岗位,奖励补助,发展村级公益事业等。资产收益向贫困户直接分配的,应当坚持现行脱贫标准,在确保稳定脱贫前提下,确定收益分配到户到村比例,不因人为造成非贫困户与贫困户之间的差距。光伏扶贫电站项目收益分配使用,按照《阳高县村级光伏扶贫电站收益分配管理办法》有关规定执行。

(五)规范资产登记。按照《山西省推进农村集体产权制度改革实施方案》的有关要求,要全面开展农村集体资产清产核资,对“十三五”以来扶贫资金形成的资产,要全面梳理,摸清底数,分类、分项、分年度登记资产明细,全面建立扶贫资产动态监管台账。此项工作由县扶贫资产管理工作领导小组办公室牵头,各行业主管部门配合,乡镇主抓,村级填报,在2020年6月底前完成。

(六)规范资产确权。在全面清产核资、登记造册的基础上,要对所有扶贫资产所有权进行确权。已建成运营的扶贫资产,尚未完成资产确权的,各行业主管部门要督促相关主体按期完成。到村的扶贫项目形成的资产,产权归属村集体,纳入农村“三资”管理;教育卫生等领域扶贫资产按照教育卫生体制改革要求,产权归属县人民政府;使用财政扶贫资金入股形成的资产,按规定及时办理资产移交,实施主体准确界定适合量化的资产,界定结果经县人民政府确定审核。对于产权不明晰的,由县人民政府按照相关规定和项目实际情况,确定产权归属。

(七)规范资产管护。所有扶贫资产登记确权后,都要建立相应资产后续管护制度,明确管理主体,落实管理责任。对于基础设施类和公共服务类资产,属行业主管部门管护的,由相关行业主管部门落实责任单位和责任人负责后续管护;属村集体管护的,由村集体落实到具体管理责任人,对于管护力量不足的,可通过公益岗位等形式落实。对于产业经营类资产,由村集体直接经营的资产,资产的后续管理及收益分配方案,必须经村民会议或村民代表会议研究通过后,指定专人负责;租赁、承包及入股的扶贫资产,管护主体与经营主体之间应当签订合同,明确产权归属,明确利益分配,明确双方权利和义务。扶贫资产管护费用可从经营收入中列支。扶贫资产为固定资产的须依规计提折旧。

(八)规范资产盘活。对长期闲置、效益差甚至亏损的扶贫资产,管护主体要立足当地实际,盘活用好扶贫资产。基础设施类和公共服务类资产,该利用的重新启动使用,该报废、拍卖的依法依规报废拍卖;产业发展类资产,要坚持市场导向,积极对接相关经营主体,通过股份合作、业务托管及合作经营等方式,因地制宜引入新的项目,提升资产运营管理水平和盈利能力。

扶贫项目资产审计制度范文 第三十四篇

(一)指导思想。全面贯彻落实__关于扶贫工作的重要论述,坚持精准扶贫、精准脱贫基本方略,全面梳理“十三五”以来扶贫资金形成的资产,进一步发挥扶贫资产效益,巩固提升脱贫攻坚成果,确保打赢打好脱贫攻坚战,为全面建成小康社会奠定坚实基础。

(二)工作目标。将“十三五”以来扶贫资金形成的资产所有权一次性确权到位,纳入国有资产及农村集体资产管理体系。进一步明确经营权、收益权、监督权、处置权等,提高资产收益,实现保值增值。

(三)基本原则。坚持群众受益原则,引导贫困户参与扶贫资产确权、管理、监督等;坚持因地制宜原则,针对不同资产类型,采取相应的经营和管理模式,做到科学管理；坚持安全高效原则,加强监管,防范资产闲置、流失、损失、浪费等；坚持公开透明原则,扶贫资产确权、运营、后续管理及收益分配等,实行全过程公告公示,接受社会监督。

扶贫项目资产审计制度范文 第三十五篇

资产核算的工作汇报项目

我院在资产核算管理工作中，认真贯彻落实上级有关指示精神，开展了一系列行之有效的工作，推动了医院资产管理的落实，促进了医院财经管理水平的提高，现将我院资产核算管理情况、工作中所起到的作用及下一步工作打算汇报如下。

一、医院推进经费资产一体化的主要做法

（一）党委领导重视，统一思想认识。医院党委对资产核算管理工作非常重视，领导思想认识统一。医院党委充分认识到，资产是单位财力的重要组成部分，是财经集中统管的重要内容，管好资产是党委义不容辞的责任。一是医院党委领导能自觉把思想和行动统一到总部的要求和军区的指示上，把强力推行经费资产一体化管理工作作为贯彻落实科学发展观、建设节约型医院的重要举措，作为加强医院管理、深化财经改革的实际步骤，将其列入党委重要工作。二是医院党委领导能广泛开展宣传教育活动，着力提高全院官兵的思想认识，积级转变“重钱轻物”、“重供轻管”的思想观念，牢固树立“钱物并举”的科学理财理念。

（二）设置专门岗位，加强组织领导。一是明确资产管理的主体，医院党委行使资产配置的决策权，把资产的增加纳入年度预算计划，并由分管副院长专门负责资产的管理，严格按照预算计划进行资产的增减。二是财经中心配备专人管理资产，并经常组织资产管理人员进行专门的业务培训和法规教育，使资产管理人员能熟练掌握业务技能，明白依法管理资产的重大意义，从而提高资产管理的规范性。

（三）完善制度办法，强化经费资产一体化管理。

医院资产从就实行二维条形码管理，每个资产对应一个二维码，从资产购入开始到资产退出的整个生命周期，进行全程跟踪管理，并建立了一系列管理制度，解决了资产不明、设备不清、闲置浪费、虚增资产和资产流失等问题。

1．建立资产编配标准制度。结合医院实际情况，依据人员编制、经费可能和任务需要等情况，合理制定了医院的资产编配标准，增强资产预算的可控性。财经中心依据摸清的经费资产底数信息以及各部门资产存量与经费使用情况，按照事业部门编制，财务部门审核修订，制定了事业部门资产编配限额标准，并严格遵照执行，从源头上控制资产的无序增长和重复浪费。

2．建立资预结合管理制度。预算管理是医院党委宏观调控保障资源的重要手段，推进资预结合管理一体化，把存量资产和经费捆在一起使用，发挥存量资产的最大效益。各部门根据资产编配限额标准编制资产预算，财经中心依据标准、资产余缺和财力可能，严格审核压减资产购置计划，把好资产“入口”关，防止资产重复购置、闲置等浪费现象。

3．建立资产招标采购管理制度。为保护医院的利益，保证资产投资项目的质量，提高经济效益和社会效益，医院成立了专门的招标采购领导办公室，实行集体讨论决策制度，在新增大型、高精仪器设备和改扩建维修项目前先进行可行性研究和成本效益分析，并聘请专家进行论证后报上级机关审批后进行公开招标购置。

4．建立资产日常管理控制制度。

一是建立财务部门、管理部门、使用部门“三账一卡”制度，做到财务部门有账、管理部门有账有卡、使用部门有卡有物，保证账账、账卡、账实相符。

二是建立资产维修保养制度，保证资产正常运行，对资产设备，特别是大型设备器材科配备专人定期维修、保养，降低了资产的故障率，延长其使用寿命,充分发挥了资产的使用效益。

三是建立资产清查盘点制度。定期或不定期组织对资产进行清查，盘点。除盘点资产的数量外，还检查资产的使用和维护情况，检查有无长期闲置、不适用、多余的设备、资产，有无因使用不当、维修保养不妥而损坏的设备、资产。

5．建立资产报废、处置管理制度。资产的报废、处置是医院各类资产完成其使命的最后阶段，也是资产流失的重要环节。

一是医院专门建立了资产处置小组，由分管副院长具体负责。对金额不大、数量不多的资产处置活动，由资产处置小组独立完成；对金额较大或对医院有较大影响的资产的报废、处置报经院办公会研究批准后再执行。

二是对使用期满正常报废的资产，由管理部门填制资产报废单，现场核对实物是否与资产报废单的名称、型号、规格一致，根据金额、数量的大小不同经院办公会或固定资产处置小组审批后进行报废清理，并由财务及时进行销账。

二、一体化管理在内部控制中的作用

（一）提高了医院的工作效率

运用信息化管理手段,物资消耗与经费收支自动对接,编制会计报表、成本分析报表等所需的基础数据全部由系统自动提取、传递、归集和生成,变人为管理为系统自动控制。可以使实物资产和经费预算的各种有关信息一次录入,全院共用,实现资源共享,大大减少了医院各部门之间人员往来,减少了人力投入。

（二）促进了医院的廉政建设

扶贫项目资产审计制度范文 第三十六篇

按照“省负总责、市县抓落实”的工作机制，坚持“谁用资金、谁管项目、谁负主责”的原则，全面落实扶贫资金使用管理政策规定，建立市级监督指导、部门协调配合、旗县组织落实、乡村具体实施的工作机制。各级、各部门按照职能，各司其职，分工负责，积极配合，共同管好用好扶贫资产。

（一）市级部门责任分工

市级负责统筹协调、资源配置和监督指导等工作，做好扶贫资产管理政策制定、政策解读、业务指导，督促指导旗县市区做好扶贫资产进行清查、确权、登记、管护、处置等工作。财政扶贫资金投入形成的扶贫资产管理，由扶贫、国资、农牧部门牵头，财政、发改、林业、民宗、残联、水利、交通、住建等相关项目资金部门配合共同管理。扶贫部门管理的行业扶贫资金和社会扶贫资金投入形成的扶贫资产管理，由扶贫部门牵头，项目实施部门、单位具体负责。审计机关加强对扶贫资金及资产使用管理情况、收益分配情况的审计监督，保障扶贫资金资产安全。

（二）县级相关职责

县级党委政府对扶贫资产管理工作负主体责任，统筹安排本地区扶贫资产管理工作，组织制定扶贫资产管理工作实施方案、管理办法及相关配套规定办法制度，组织开展并实施好扶贫资产的清查、确权、登记、运营、管护、处置等工作。各相关行业部门负责扶贫资产管理各项政策、规定及要求的责任落实工作，扶贫资金项目主管单位负扶贫资金使用、项目实施、扶贫资产管理直接责任。苏木乡镇是扶贫资产管理的实施主体，承担扶贫资产管理工作的具体责任，指导监督做好本地区权属嘎查村集体或国有扶贫资产的清查、确权、登记、管护、处置等工作，负责村级扶贫资产管理工作，对本区域的扶贫资产管理负总责。

扶贫项目资产审计制度范文 第三十七篇

专项资金审计实施方案

方案一:专项资金审计实施方案

为规范我县“一事一议”和新农村建设资金监督管理,保障村级公益事业建设,维护农民合法权益,加快推进新农村建设步伐。根据农业部《村民“一事一议”筹资筹劳管理办法》和《彭泽县农村集体经济组织审计〈暂行〉规定》,特制定本方案。

一、审计对象

20xx—20xx年开展村级公益事业“一事一议”和省级新农村建设示范点,其中20xx年省级点68个,列入本次审计33个,20xx年省级点69个,列入本次审计34个。

二、审计时间

全县在完成专项治理第二阶段自查自纠后,应转入第三阶段的专项审计,时间为20天,从20xx年4月21—5月10日结束。

三、审计内容

1、一事一议和新农村建设筹资是否经村民会议或村民代表会议讨论通过,按规定程序申报审批。

2、一事一议和新农村建设筹资是否有擅自提高标准,超标准筹资行为。

3、一事一议和新农村建设资金是否有弄虚作假、截留、隐瞒、挪用、虚列开支,决算不实等问题。

4、一事一议和新农村建设资金是否违反规定,乱支乱花,铺张浪费,发奖金、实物、补贴等现象。

四、审计程序

1、成立审计组。应提前6天向被审计单位发出《审计通知书》,新农村建设点审计对象以3月30日专题会议确定的为准,如需调整审计对象须提前向领导小组办公室报告;

2、审计结果征求被审单位意见;

3、写出审计报告,呈报主管领导审定;

4、下达《审计结论》、《审计意见书》;

5、整理审计资料并归档保存。

五、审计步骤

1、进驻被审计单位,走访群众,召开村民代表座谈会,了解议事筹资建设项目;

2、查阅筹资筹劳相关资料和文件(合同、协议、招投标文书等);

3、实地察看筹资筹劳项目建设情况;

4、核查银行存款、现金日记帐以及原始单据的真实性并做好审计工作底稿记录,必要时,找有关当事人取证;

5、对审计中发现的问题,审计小组开会讨论,进行处理、定性。

六、工作要求

搞好一事一议和新农村建设资金的专项审计,是为了全面贯彻落实党的减轻农民负担政策,巩固农村税费改革成果,它即是政策规定,又是农民所盼,是规范农村一事一议筹资筹劳的有效办法;是保护和激发农民筹资筹劳积极性的治本之策。各乡(区场)镇农技综合站,要统一思想,提高认识,争取当地党委政府重视和支持,迅速成立审计小组,站长为审计负责人,经管员以及懂审计业务人员为成员,把一事一议和新农村建设资金专项审计列入重要工作日程,作为学习实践科学发展观、提升创业服务年活动的重点,切实抓紧抓好,抓出成效。

方案二:危房改造资金专项审计检查工作实施方案

为规范我市农村中小学d级危房改造资金的筹措、管理和使用,充分发挥农村中小学d级危房改造资金的使用效益,根据《_审计法》规定和安徽省审计厅《关于印发〈全省农村中小学d级危房改造资金审计工作方案〉的通知》(皖审行〔20xx〕98号)要求,结合我市实际情况,制定本工作方案。

一、专项审计检查目标

摸清我市农村中小学d级危房改造建设项目的基本情况,揭示省和市财政转移支付资金、地方配套资金在筹集、管理和使用中存在的问题,纠正专项资金运行、资金核算和项目建设中的违纪违规行为,揭露损失浪费行为,评价资金的使用效益和管理效果,分析问题成因,提出改进管理的意见和建议,为市委、市政府决策提供依据。

二、专项审计检查范围和对象

本次专项审计检查范围:省、市、县级教育、财政、发改委等部门提供的20xx年至20xx年农村中小学d级危房改造项目资金筹措、使用及管理情况。

本次专项审计的对象:市、县(区)危房改造办公室及其管理的危改资金专户,并抽审项目学校。市、县(区)对项目学校抽审数不低于项目数量的30%,重点是项目数量较大、建校地点偏远、有群众举报的危改项目。抽查项目由审计检查组随机确定。

三、审计检查内容和重点

(一)危改工程立项及项目调整情况

1.检查d级危改项目立项程序是否合规,危改项目是否有房管部门的d级危房鉴定书,是否符合省定范围和省定项目;有无虚报危改项目或危房面积,有无将不属于危改项目范围的教职工宿舍、学生宿舍、幼儿园及废弃不用的校舍,列入危房改造项目。

2.检查危改项目学校的选址是否结合中小学布局调整统一规划;是否存在学校规模小、学生少及项目建设面积过大,

扶贫项目资产审计制度范文 第三十八篇

“1”就是一本扶贫项目资产管理台账。进一步澄清2013年以来财政专项扶贫资金建设项目的资产底数，健全完善扶贫项目资产管理台账，切实做到应登尽登、应确尽确、应管尽管。

“5”就是确权登记的五个步骤。

一是召开确权会议。以县或乡镇（街道）为单位实施的项目，召开资产确权登记会议，明确资产所有权人、受益对象、管护单位及责任人；以村为单位建设的项目，以项目建设移交表为确权登记的依据，明确资产所有权人、受益对象、管护主体及责任人。

二是制作确权登记账页。由乡镇（街道）乡村振兴（扶贫）办公室将应当确权登记的资产，按国有（集体）资产管理和“村财乡管”的相关规定，由乡镇（街道）财政所登记备案，纳入国有（集体）资产管理台账。

三是填写确权登记表。逐项填写《温县扶贫项目资产确权登记表》（一式四份）。

五是录入“三资”平台。按照农村“三资”管理规定，将所有确权登记的扶贫项目资产录入“温县小微权力监督管理平台”，实现扶贫项目资产阳光管理。

第一个“3”就是项目运营管护的三个环节。在县、乡建立项目管护制度的基础上，村级要落实好项目管护的三个环节。

一是落实运营权人和管护责任人。对所有确权登记的项目都要明确运营权人或管护责任人，签订规范的运营或管护责任书（包括运营管护范围、运营管护标准、运营管护责任）。管护责任书可以用公益性岗位协议代替。

二是做好日常维护和资产管理。管护人员应该按照管护责任书的规定履行管护义务，认真做好管护、巡护、维护记录；扶贫资产要及时纳入管理；

三是开展运行监测和效益评估。每个产业项目按季度填报《产业扶贫项目运行监测表》、《产业扶贫项目效益评估表》，对产业项目管理、产销对接、带贫情况、风险防控、效益指标以及群众满意度等指标情况进行实时监控。

第二个“3”就是收益分配的三个事项。

一是制定收益分配方案。村级按照“四议两公开”程序，每年12月底前拟定下一年度产业扶贫项目分配方案。原则上在国家政策未调整之前，光伏项目收益的80%用于劳务性支出，其他项目收益原则上除保留必要的发展资金（有可行性报告）外，制定按月、按季分配计划 。

二是审核备案分配方案。乡镇（街道）集中研究批复各村扶贫项目资产收益分配方案，同文通知财政所执行方案，并报送县级备案；

三是及时公开分配结果。按照财务管理和村务公开制度，扶贫项目资产收益设立收支专账，每季度逐项公示资金收支记录，确保分配及时、公开透明。

扶贫项目资产审计制度范文 第三十九篇

贵 州 省 审 计 厅

审 计 报 告

黔审*报〔2011〕**号

被审计单位：**县人民政府

审计项目：2008-2010年度扶贫资金审计

根据《_审计法》第十六条和《贵州省扶贫资金审计条例》规定，贵州省审计厅派出审计组于2011年7月11日至8月19日，对**县2008-2010年度扶贫资金（含以工代赈资金、易地扶贫搬迁资金、少数民族发展资金）、社会帮扶资金、扶贫项目贴息贷款和小额扶贫贴息贷款等资金的分配管理使用情况进行了审计，共审计了**局、**办、农业和扶贫开发局、人事局、水利局、民宗局、科技局、公路管理局、科协和妇联等**个管理和使用扶贫资金的部门和单位，并延伸审计了*个乡镇，对*个乡镇**个村进行了审计调查。此次审计共走访调查了**个扶贫项目，占总项目**个的**%，审计项目资金***万元，占**县扶贫资金总额***万元的**%。审计工作得到了**县人民政府和有关单位的支持与配合。审计涉及的相关单位对所提供的与审计有关的会计资料、电子数据、其他证明资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。贵州省审计厅的责任是实施审计，并出具审计报告。

一、基本情况

（一）扶贫资金计划安排情况。 2008—2010年度,***市下达**县扶贫资金计划**万元，涉及项目**个。按扶贫资金计划年度分，2008年度**万元，2009年度**万元，2010年度**万元。按资金性质分，财政扶贫资金**万元（含易地扶贫搬迁资金**万元，少数民族发展资金**万元），以工代赈扶贫资金**万元，社会帮扶资金**万元。按资金来源渠道分，中央财政资金**万元，省级配套资金**万元，县级

配套资金**万元，社会帮扶资金**万元。按资金投向分，种植项目**万元，养殖项目**万元，加工项目**万元，基础设施（水、电、路等）项目**万元，公益事业（文教卫等）项目**万元，其他项目**万元。

（二）财政扶贫资金到位及收支情况。

截止2011年6月30日，**县2008-2010年度财政扶贫资金到位**万元（含易地扶贫搬迁资金**万元，少数民族发展资金**万元）。已报账支出**万元，其中：2008年**万元，2009年**万元,2010年**万元，2011年1-6月**万元。

（三）以工代赈扶贫资金收支情况。

截止2011年6月30日，**县2008-2010年度以工代赈扶贫资金到位**万元。未到位**万元，为省级配套资金。已报账支出**万元，其中：2008年**万元，2009年**万元,2010年**万元，2011年1-6月**万元。

（四）社会帮扶资金收支情况。

截止2011年6月30日，**县2008-2010年度社会帮扶资金到位**万元,其中：2008年**万元，2009年**万元，2010年**万元。已拨付**万元。

二、审计评价 **县县委、政府围绕《**县新阶段扶贫开发总体规划（2001-2010年）》，谋划布局**县扶贫开发工作。据**县统计部门提供的资料反映，三年来，通过加大扶贫资金投入，大力实施扶贫开发项目，取得较好的经济社会效益，农民人均纯收入由2007年的2040元增加到2010年**元，年均增长**%；全县贫困

人口逐年减少，由2007年的**人，减少到2010年的**人，减少了**人，年均减少**%，贫困人口占总人口的比重也由2007年的**%下降到了**%。扶贫资金在基础设施和种养殖业方面的大力投入，既加快了贫困地区的基础设施建设，农村生产生活条件持续改善，又促进了农村产业结构的调整和经济的发展。在扶贫资金管理方面，通过对2008年扶贫资金审计存在问题的整改和落实，逐步建立健全管理体制机制，先后出台了《**县人民政府关于进一步加强国家建设项目预结算审查审计工作的通知》、《**县行政事业单位项目实施管理办法》、《**县项目建设责任追究办法》等项目监督、管理方面的规范性文件，对确保扶贫项目的规范运行和资金的安全起到了积极的促进作用。

但通过审计发现，在财政扶贫资金管理方面，**县在实行国库集中支付改革后，对财政扶贫资金的专账管理、封闭运行制度执行不够严格，对2008-2010年扶贫资金未实行专账核算，个别乡镇存在以拨作支，账外核算的问题；在项目的计划管理和实施工程中，少数项目的报账未提供竣工验收和结算清单等必要资料，而以物资采购发票及建安发票直接列支，存在未经批准擅自调整项目建设内容、规模和实施地点、虚报支出、违规签订项目施工合同和以大额现金支付工程款等问题。

三、审计发现问题及处理意见

（一）虚列项目支出，套取扶贫项目资金**元。 1.**县农村公路管理局虚列农村公路项目支出**元。2008年9月，**县农村公路管理局与**县**建筑有限公司

签订《工程施工合同》，由**公司以**元总价包干承建2008年**镇**国道至工业区公路建设项目。截止2011年6月末，农村公路管理局报账列支公路项目款**元，其中：2008年12月支付**公司**元，2009年1月支付**公司**元、支付项目勘测设计费等**元。现场调查发现，该工程实际于2008年前完成。经查证，县农村公路管理局支付给**公司的项目工程款**元于2008年12月和2009年1月在扣除发票税金及手续费**元后汇入**工业区管委会**元。至审计日止，工业区管委会无明确的支出与以上资金对应。农村公路管理局将以项目勘测设计费等名义支付的**元扣除税金**元后的**元用于发放职工个人补助。

审计组发现上述问题后，**县监察局及时介入，对汇入**公司的**万元，以及由该公司转入**工业区管委会的**元相关事宜作进一步调查,对农村公路管理局发放给个人的**元已作收缴处理。2.**乡人民政府实施**村2008年度人饮工程，报账列支工程项目资金*万元。经审计查实，该项目未实施，但已支付*万元工程款。

审计组发现上述问题后，**县监察局及时介入，对**乡人民政府虚列项目支出*万元已作收缴处理。

年至2011年1月，**县农业局共报账支出2009年篇2：关于对××村新村扶贫建设项目资金审计调查报告的回复

××市××区××乡人民政府

关于对××村、××村新村扶贫建设

项目资金审计调查报告的回复

××区审计局：

我乡收到贵局发来的关于对××区××乡××村、××村新村扶贫建设项目资金的审计调查报告后，党委政府非常重视，立即安排相关经办人员，针对《审计调查报告》中提出的问题进行调查清理，现就调查情况作如下阐述：

一、在清理调查两个村的相关资料中提取了两村新村 扶贫建设工程的各项目工程建设的承包合同，其中××村的项目工程建设合同包括××乡（××村）××路改造工程承包合同、××乡××村扶贫水利工程建设承包合同、××村扶贫规划及资金安排计划表、相关工程量的费用计算清单和竣工决算报告；××村项目建设合同包括××乡××路通村公路改造工程承包合同、××乡××村新村扶贫水利工程建设承包合同、××村新村扶贫规划及资金安排计划表、相关工程量费用计算清单和竣工决算报告。

二、有关问题的说明如下：

一是关于《审计调查报告》中第“三”项里的第“

（三）” 点的说明：××是××村××路工程建设的承包商的指定代理人，××是××村××路工程建设的承包人（以合同为证）。由于两条公路工程建设还未办理竣工决算，工程款未

付清，因此两项工程的承包人就没有在公司开出正式发票，而是以个人借款的条子办理。用现金支付是因为上级资金大部分都是在每年临近春节时才能到位，而我乡的工程款也只能在资金到位后也就是春节前两三天才能发放，因此工程承包人强烈要求我乡以现金形式支付工程款，以期尽快将工钱发放到民工及材料供应商手里。由此就造成了我乡大量的现金支出现象。另公路建设资金都是打捆使用，所以从扶贫资金账上硬调出，作为公路建设资金支出使用。综上所述，从实际出发，我乡并未违规使用工程款。

二是针对《审计调查报告》中第“三”项中的第“

（四）”点说明：关于支付××村公路建设款××元而无合同和竣工验收资料的情况，我乡政府针对××村村民希望新建××村3社通村公路并改建××村2社通村公路的强烈要求，决定将该笔资金以补助的形式给新祠堂村，由该村自行修建。完工后，开具发票在扶贫资金中列支。

三是针对××村支付水利工程人工材料款××万元而无合同及竣工验收资料的情况说明：由于当时××市××区第四建筑工程公司的项目承包人××，在工程没有完工的情况下就退场了，剩余的山腰蓄水池等水利工程就由××个人接手继续该项工程的建设，另××村3社的通村公路新建工程也由××修建，因此乡政府与之商定两项工程总价××万元，其中公路建设工程补助资金为××万元。完工后开具发

票，在××村扶贫资金中列支，所以就没有合同和验收资料。

因此根据所补充提供的资料及情况说明，我乡认为《审计调查报告》中第“三”项第“

（四）”点不成立，请贵局考虑。

四是针对《审计调查报告》中第“三”项第“

（六）”点情况说明：我乡根据实际，对入户工程补助资金列了不等的金额，在发放时，均发的××元是为了不引起群众的不满，造成不稳定因素。剩余款项乡政府决定在春节前按规定足额补发到农户手中，望贵局不列入审计报告中。

××市××区××乡人民政府 二〇一一年一月二十三日篇3：10-12年度财政扶贫资金使用情况自查报告

都匀市2010--2012年度财政扶贫资金使用情况

自查报告

根据贵州省扶贫办2013年4月7日办公会议纪要（办[2013]2号）、《关于开展财政扶贫资金管理使用情况大检查的通知》（黔南扶贫〔2013〕14号）文件的要求和安排，我市联合市财政局、市审计局、等有关部门进行了2010--2012年度财政扶贫资金使用自查，现将自查情况汇报如下：

一、省州批复项目、资金到位情况

（一）2010年度 2010年度，州扶贫办、州财政局分别以黔南扶贫【2010】42号、黔南财农【2010】36号，黔南扶贫【2010】124号、黔南财农【2010】193号等文件共批复下达我市财政扶贫资金项目20项，项目总投资万元，其中财政扶贫资金万元。其中：种植业项目9项、财政扶贫资金237万元（含产业化扶贫项目6项200万元）；培训项目3项、财政扶贫资金万元（含雨露计划项目2项万元）；贴息类项目3项、财政扶贫资金98万元；项目管理3项、财政扶贫资金万元，道路建设基础设施项目2项、财政扶贫资金22万元。

项目分别为：在2个乡镇7个贫困村实施的“迷迭香种植”2500亩、“脱毒马铃薯种植”100亩、蔬菜种植1400亩等种植类项目，投入财政扶贫资金237万元；在全市各乡镇实施“贫困地区农村劳动力转移培训”初级工150人、产业化培训700人，“雨露计划·圆梦行动”资助农村贫困学生18人、“重点村村支两委干部培训”培训

重点村村支两委干部50人等培训类项目，投入财政扶贫资金万元；实施“迁移并扩大商品蛋禽生产基地建设项目贷款贴息”“年产10亿粒中药胶囊生产线扩建工程项目贷款、贴息”、“扶贫到户贷款贴息”等贴息类项目3项，投入财政扶贫资金98万元；实施“扶贫到户贴息贷款运作经费”及“项目管理费”等管理类项目3项，财政扶贫资金万元；实施沙寨乡新蒙村、河阳乡各里村道路等基础设施建设2项，财政扶贫资金22万元。

上级下达我市项目资金万元，资金到位率100%，到2011年4月30日，我市共拨付到项目实施乡镇及单位万元，占计划资金的100%。

（二）2011年度 2011年度，州扶贫局、州财政局分别以黔南扶贫【2011】1号、黔南财农【2011】3号，黔南财农【2011】11号、黔南财农

【2011】324号等文件共批复下达我市财政扶贫资金项目29项，项目总投资万元，财政扶贫资金万元，其中：种植业项目17项、财政扶贫资金630万元；养殖业项目1项、财政扶贫资金10万元；培训项目3项、财政扶贫资金万元；贴息类项目3项、财政扶贫资金91万元；项目管理5项、财政扶贫资金万元。

项目分别为：在我市3个乡镇10个村及都匀开发区2个乡镇4个村实施产业化项目“何首乌种植”3500亩、“桔梗种植”6000亩、猕猴桃种植250亩、高粱种植300亩、鱼腥草种植50亩等17个种植类项目，投入财政扶贫资金630万元；实施林下养_000只养殖类项目1项、投入财政扶贫资金10万元；在全市各乡镇实施“雨露计划”扶贫产业化技能培训500人、“雨露计划·圆梦行动”资

助农村贫困学生36人、“贫困地区干部培训”50人等培训类项目3个，投入财政扶贫资金万元；实施“小额到户贷款贴息补助”、“贷款贴息”贴息类项目3项，投入财政扶贫资金91万元；实施“小额贷款运作经费”、“两项制度”、“基期调查”及“项目管理费”等管理类项目5项，投入财政扶贫资金万元。

黔南州财政局、州扶贫局共下达项目资金万元到我市并拨付到财政扶贫资金专户，资金到位率100%。到2012年5月30日，我市共拨付到项目实施乡镇及单位资金共计万元，占计划资金的100%。

（三）2012年度

项目分别为：在我市4个乡镇10个村实施“桔梗种植”5012亩、“红提子种植”1000亩等产业化项目及“桔梗种植”250亩、“桂花种植”80亩等10个种植类项目，投入财政扶贫资金726万元；实施“大鲵养殖小区建设补助”购大鲵幼苗350尾、每尾补助200元及技术

培训150人等养殖业项目1项，投入财政扶贫资金10万元；实施“蛋鸡养殖扶贫项目”、“茶叶种植”、“六万头优质商品猪养殖基地建设项目”、“精乌胶囊产业化开发”等4项贷款贴息项目，投入财政扶贫资金59万元；在全市各乡镇实施“雨露计划”扶贫产业化技能培训1000人、“企业招工+培训+就业”三位一体培训650人、贫困地区基层组织负责人农村致富带头人培训20人等培训类项目3个，投入财政扶贫资金万元；实施寨门建设1处、串户路硬化26公里、农家乐接待改造30户、旅游标牌建设1处的“民族风情生态旅游”旅游类项目1项，投入财政扶贫资金150万元；实施沙寨乡新蒙村道路硬化2250平方米等基础设施建设1项，财政扶贫资金10万元；实施“省两项制度”、“扶贫对象监测”、“项目管理费”等管理类项目5项，投入财政扶贫资金万元。黔南州财政局、州扶贫局共下达项目资金万元到我市并拨付到财政扶贫资金专户，资金到位率100%。到2012年5月30日，我市共行文拨付到项目实施乡镇及单位资金共计万元，占计划资金的100%。

二、项目完成情况

（一）2010年度

共完成：“迷迭香种植”2500亩、“脱毒马铃薯种植”100亩、辣椒种植600亩、黑西红柿种植400亩、西瓜300亩、紫心红薯100亩；完成“贫困地区农村劳动力转移培训”初级工150人、产业化培训700人，“雨露计划·圆梦行动”资助农村贫困学生18人、“重点村村支两委干部培训”培训重点村村支两委干部50人；实施“迁移并扩大商品蛋禽生产基地建设项目贷款贴息”“、年产10亿粒中药胶囊生产线扩建工程项目贷款贴息”“、扶贫到户贷款贴息”等项

目贴息；完成沙寨乡新蒙村尧花-摆客道路建设2公里、河阳乡各里村村寨道路硬化6660平方米及项目管理各项工作。

（二）2011年度

共完成：“何首乌种植”3500亩、“桔梗种植”6000亩、猕猴桃种植250亩、高粱种植300亩、鱼腥草种植50亩，林下养_000只及核桃种植100亩；实施“雨露计划”扶贫产业化技能培训500人、“雨露计划·圆梦行动”资助农村贫困学生36人、“贫困地区干部培训”50人；完成了“精乌胶囊产业化开发”、“养鸡蛋禽生产”贴息项目的贴息工作，项目管理各项工作。

（三）2012年度 2012年度项目正在实施中，其中已完成的项目为：“六万头优质商品猪养殖基地建设项目”等4个贴息项目、“农业产业化技能培训”等3个培训项目及“道路硬化”等个项目。“桔梗种植”等产业化项目已完成项目公示、招投标、土地整理等工作，正在进行播种，项目进度为50%；“红提子种植”项目进度为70%。

三、项目效益情况

（一）2010年度

通过脱毒马铃薯种植100亩、迷迭香中药材种植2500亩及辣椒种植600亩、黑西红柿种植400亩、西瓜种植300亩、紫心红薯种植100亩等种植业项目，使项目区贫困群众人均增加收入1900余元；通过贫困地区农村劳动力培训800人，转移786人，每人每年平均为家庭增收5000余元；“雨露计划”圆梦行动项目共资助我市18名农村贫困学生继续接受高等教育；通过贷款贴息资金40万元整合社会资金800万元的到户贷款贴息项目，为11个乡镇25个村187户农户开展种养殖业提供了发展资金，使群众人篇4：农村集体经济审计报告范文 农村集体经济审计报告范文

我市农村集体经济审计工作在省站的精心指导和各级党政领导部门的大力支持下，以认真贯彻执行《甘肃省农村集体经济审计办法》等政策法规为宗旨，管好用活农村集体资金、资产、资源为己任，切实维护好广大农民利益和农村社会稳定为目的，从增强农村集体财务规范化管理及时发现和纠正问题的角度出发开展工作，查处了村级财务管理中存在的一些违规违纪

问题，有效的保障和防止了集体“三资”保本增值和流失浪费，促进了基层民主建设，受到了基层干部群众的好评和有关部门的肯定。现将审计情况报告如下：

一、基本情况

我市辖区六县一区1529个行政村、9136个合作社共计10665个会计核算单位，止二00八年底已实行会计委托代理的行政村1517个、占全市行政村总数的；实现村级会计电算化的村数143个、占全市行政村总数的。市、县（区）、乡（镇）三级已成立审计机构116个，配备专职审计人员146名，其中：持证人员18名。一年来，我市上下共抽组118名专业技术人员组成39个审计组，对全市10565个会计核算单位的集体资金、资产、资源和财务收支、债权债务以及农村土地征占补偿费、支农惠农补贴等专项资金进行了详细的内审外调工作。审计资金总额106707万元，查处各类违规违纪资金万元，追回贪污挪用资金万元。查处追究任期届满和离任村社干部责任38人，收回各类违规违纪资金万元，结算移交离任村社干部经济手续223人（次）。

二、具体工作

（一）财务审计不留死角

二00八年我市村级财务收支审计工作在强化财务混乱村清理整顿的基础上、继续推行“乡镇自查自审、县区就地复审、市站以县区为单位集中送达核审”办法，计划审计1529个行政村10665个会计核算单位，实际审计1529个行政村10665个会计核算单位，累计审计资金60431万元。审计核实全市村社集体固定资产万元，较上年净增万元；负债总额万元，较上年减少万元；所有者权益万元，较上年净增万元。查处违纪未违规单位348个会计核算单位，清理出不合理开支730笔183万元，不规范条据123张，金额98万元，未入账资金114笔万元，现金白条顶库131张49万元。对于审计出的问题，工作组进行了及时处理，对一些记账出现的差错进行了纠正；对部分不合理开支进行了账务注销，票据退还有关当事人员不作报销；对一些不规范条据，及时督促有关人员规范手续；对收入没有入账的重新作了入账处理。

（二）专项审计逐年拓展

1、粮食生产直补贴及农资综合补贴。2008年中央、省财政拨付我市粮食直补资金2522万元、农资综合补贴16513万元，两项合计全市农民人均元。分别为崆峒区451万元、3104万元，泾川县339万元、2561万元，灵台县459万元、2687万元，崇信县125万元、991万元，华亭县175万元、1373万元，庄浪县435万元、2493万元，静宁县538万元、3304万元。为了补贴公平合理,全市各县区均以2002年核产定税面积和常产为依据，分解到乡、计算到户,补贴资金直接拨付到各乡（镇）资金核算中心粮食补贴专户。各乡（镇）信用社给每个农户办理存折，由乡（镇）政府、资金中心、信用社共同监督,在各村社设点集中发放存折，农户凭身份证、印章领取存折，然后再到信用社取款。从审计监督情况看，全部兑现到户农民手中，兑付率100%。

2、退耕还林补贴。从2004年开始，退耕还林补助由粮、款并用改为全部发放现金，补助资金实行专户储存，封闭运行，由所在地信用社采取存折直接发放，由退耕农户直接领取。今年我市拨付2007年农户退耕还林补助资金23682万元，其中：粮食补助20722万元，现金补助2960万元，全部兑现到户农民手中，兑付率100%，受益农户人均收入元。

3、良种补贴。2008年国家安排我市实施优质专用小麦推广试验示范面积147万亩，亩均补贴标准10元，共计1470万元。其中：崆峒区25万亩、250万元，泾川县250万亩、250万元，灵台县250万亩、250万元，崇信县8万亩、80万元，华亭县9万亩、90万元，庄浪县25万亩、250万元，静宁县30万亩、300万元。经审计，各县区均严格按示范区农户播种面积核发购种卡、农户凭卡在良种专卖点低价购买良种、种子专卖部门再凭卡与财政部门核兑资金规定落实到农户、地块，未发现任何违规违纪问题。

4、大型农机具购置补贴。2008年国家安排我市大型农机具购置补贴专项400万元，其中：崆峒区60万

元、泾川县60万元、灵台县100万元、华亭县30万元、静宁县150万元。其补贴内容和对象为以农户购买小麦、玉米等粮食作物的作业机械为主，兼顾重点产业、支柱产业和特色产业的作业机械；补贴标准为大型农机具买价的10%——30%。受益农户万户,未发现任何违规违纪问题。

5、“一事一议”筹资筹劳。二00八年我市“一 事一议”筹资涉及33个乡（镇）586个个行政村万人，筹资总额万元，人均筹资元；筹劳涉及29个乡（镇）554个行政村50万人，筹劳总数万标准工日,劳均

个标准工日,其中收集以资代劳资金万元。从审计情况看，各村级组织都能严格履行农民筹资筹劳项目、数额和事项议事、审批、备案等程序，实行“报审制”和村民代表大会“决定制”，没有超范围、超标准向农户下达任务和强行以资代劳现象发生。

6、村级财政补助。二00八年全市各乡镇农经站收到各级财政对村级转移支付资金万元，村均万元;村内开支万元，其中：干部报酬1655万元、办公费用351万元、五保户供养万元、其他支出万元；所有支付均符合法律法规规定，但因我市多数村级集体经济欠发展，低收入村及“空壳”村较多、尚有521个行政村正常运转相当困难。

7、征地补偿费。二00八年全市未发生新的农地征占事项，但收回历年补偿费万元，兑付历年应兑付农户土地补偿费万元、安置补偿费万元；年末集体土地

补偿费账户余额万元。账务记载清晰、支付手续齐全。

8、干部任期届满或离任审计。二00八年我们对全市223个任期届满或离任村，414名村社干部进行了全面的经济责任审计监督，查处违法违纪干部49名、违法违纪万元，追究经济责任38人，建议当党政部门谈话戒勉15人。提出审计建议书1200份，目前已全部采纳。

三、主要做法

1、广泛宣传，统一认识。二00八年我市农村财务审计工作采取重点审计、专项审计和全面审计相结合的方法进行。在工作方式上，采取分层召开村社干部会、民主理财小组会、村民代表或群众大会等进行广泛宣传发动，既使农村基层干部消除了思想顾虑，统一了思想认识，全力支持配合审计工作，又使广大农民群众增强了民主理财意识，积极参与审计工作。

2、严肃审计，依法查处。在具体工作中，每个审计组都能抓住干群反映最强烈、最突出的问题不放，从收支环节入手，按照“坚持两个原则”、“十查十看”和“四个结合”的要求，采取查阅文件资料、审查账据、走访农户的办法，做到了乡、村、社、户“四对口”。对审计中查出的违规违纪问题，按照客观公正、实事求是的方法，坚持正面教育和经济处罚相结合，做到了宽严适度，秉公执法，彻底处理。

3、突出重点，强化教育。村级财务管理主体是村社干部，在审计工作中，我们把财务审计与基层班子建设紧密结合起来，对查处的党员干部违规违纪问题，除依据有关法规政策进行处理外，重点进行了政策法规教育，提高了党员干部的思想觉悟，增强了遵纪守法、依法办事的自觉性。对班子散、财务乱，存在一定隐患的村班子，建议所在乡镇进行整改，从而有力地促进了基层组织建设，增强了村级班子的凝聚力和号召力。

4、审计公开，民主监管。推行财务公开，实行民主理财是强化农村基层民主政治建设的重要内容。为了解决部分村财务不公开的问题，在实际工作中，审计组对被审计村近几年的财务收支、公益事业建设、群众关心的“热点”问题及审计结果，除采取张榜、村务公开栏等形式公布外，还采取召开村民大会或村民代表会的形式，全面公开，接受群众监督，消除了群众疑虑，给了群众一个明白，还了干部一个清白，受到了群众的好评。从而使农村财务逐步走上依法管理，规范运作的良性轨道。

四、存在问题和今后工作的方向

虽然我市农村集体经济审计工作取得了一定成效，但还存在一些差距和问题：一是审计工作程序有待进一步完善；二是审计档案管理需进一步规范；三是农村审计工作只限于财务审计和对干部的经济责任审计。今后我们将根据农村改革发展需要，从切实维护好广大农民利益的角度出发，在继续抓好对财务管理混乱村审计的同时，重点拓展加大对惠农政策落实，扶贫基金、有偿资金等方面的审计，以促进党和政府各项农村政策的贯彻落实，使涉农资金得到科学、完整、高效的使用。重点应抓好以下几个方面：

1、加强农民负担专项审计。农民负担审计是农村集体经济审计的重要内容。审计的重点放在“一事一议”筹资是否履行了民主程序，筹资标准是否符合规定，有无强行以资代劳的现象，“一事一议”资金的使用是否符合政策规定，有无挪用、侵占的现象。

2、加强农村集体土地征、占用补偿费专项审计。农村集体资金中，集体土地补偿费在部分村社收入中占有很大的比重，加强对征地补偿费分配和使用监管，建立农村土地补偿费专项审计制度。

3、加强农村审计的规范化管理。审计质量是农村集体经济审计工作的“生命线”，只有不断提高农村集体经济审计工作质量，实现农村集体经济审计工作的规范化，才能更有效地发挥农村集体经济审计工作的监督作用。一是进一步规范农村审计工作程序。二是加强农村审计档案管理。三是搞好农村审计结果公开。四是建立法律责任追究制度。

4、搞好调查研究，不断开拓创新。要树立“防范胜于纠正”的观念，把事后审计与事前、事中审计相结合，实现由事后审计向事前、事中审计的转变。要把审计监督与民主理财、财务公开监督、农村会计委托代理监督相结合，形成监督合力，提高监督实效。当前，农村集体经济审计，要根据新形势下农村经济活动的规律和特点，结合审计工作中发现的问题，着眼于从源头上制约权利，从管理上提高集体资金的使用效率，从完善制约和制度的角度提出建设性的建议，从而把农村审计的监督职能和服务职能结合起来，实现以监督为主向寓监督于服务之中的转变，不断创新工作方法，增强审计工作能力，提高审计工作质量，为农村改革发展和稳定保驾护航。篇5：加强扶贫资金管理的调查报告

加强扶贫资金管理的调查报告

加强扶贫资金管理的调查报告

近年来，国家瞄准贫困对象，突出重点区域，锁定扶贫开发目标，增加资金投入，不断加大了攻坚的力度。在“三位一体”的大扶贫格局下，无论是投入的直接帮扶贫困人口的资金规模，还是投入的产业发展或者基础设施建设等开发项目数量，都是空前的。资金管理是一个十分敏感的问题，而涉农的扶贫资金更是焦点中的焦点，上上下下都十分关心。如何进一步加强管理和规范操作，我认为，应在执行好现有政策的前提下，要注重创新，既要规范延伸旧有的好制度、好办法，又要积极应对新情况、新问题，不断推陈出新。下面，就我市扶贫资金管理工作的现状做法、存在的问题和对策谈一些初浅的看法。

一、现状及主要做法

在国省扶贫办的指导和市委、市政府的正确领导下，近十年来，我市通过积极争取、整合、筹集、财政配套等方式，累计投入各类扶贫资金亿元，其中20**年投入 亿元。主要用于推进全市扶贫攻坚项目实施以及贫困人口的直接帮扶。面对来源广泛、数量庞大的扶贫资金，市委农村部和市扶贫办把加强扶贫资金监管纳入重要议事日程，组织协调市、县相关职能部门一道参与，突出强化管理这个关键，上下联动、多措并举，对扶贫资金的来源、流向、审批、报账等各个环节实施了严格监管。既确保了扶贫资金发挥效益，同时也确保了扶贫资金的安全、规范、高效，实现了双赢的结果。

一是严格执行专户管理制。全市各扶贫部门对扶贫资金实行专户储存，专户管理，专款专用，封闭运行。任何单位和个人不得擅自调用项目资金，防止和杜绝挤占、挪用、贪污扶贫资金。

二是严格执行项目审批制。对扶贫项目的报批执行市、县两级评审制。各区县（市）扶贫办在上报扶贫项目前，会同农业、发改、畜牧水产、林业等部门一同深入项目点现场考察，共同论证，提出考察论证报告，进行县级自评。市办与财政部门再次进行评审论证，确保扶贫项目资金投向合理。三是严格执行公告公示制。充分利用各级政务公开栏，向社会公开扶贫项目申报、立项、审批等方面的政策和程序。在扶贫项目实施过程中，实行资金公开、建设单位公开、竣工决算公开，接受群众监督，杜绝暗箱操作。对于重点项目，还制作项目建设平面示意图，简明扼要地介绍项目建设规模、责任单位、资金投入额度、资金来源渠道、管理方式和管护措施等。

四是严格执行报账制。严格执行群众参与式管理，由项目村提出资金申请，项目村验收工程并经审计部门审计后，由财政部门统一将资金拨付到项目实施单位。对于工程质量

不合格，或不能按要求提供有效凭证的，扶贫部门不予审批，财政部门不予报账。

五是严格执行验收考核制。对实施完毕的项目，按项目实施方案组织检查验收，进行绩效考评。所有项目验收合格后，持项目验收单、项目验收报告方可报账。六是严格执行年度审计制。由扶贫部门会同财政、审计部门，重点检查扶贫项目实施和扶贫资金使用管理情况。采取现场察看实施项目是否按方案实施完毕、到财政部门察看项目资金是否按要求拨付到位等工作方式，加大资金审计力度，充分发挥财政、审计部门的监督作用。

二、存在的问题

尽管我们对扶贫资金实行了相对严格的管理，但是因为扶贫工作点多线长面广，牵涉的部门和扶贫对象多，资金的规模大小也不一，执行的主体也各有不同，所以，难免在使用和管理中或多或少存在一些问题。

一是管理上还有待进一步规范。扶贫资金来源渠道多、涉及部门广，由于条块分割等原因，难以实行有效地统一管理。分配使用权力多集中于职能部门，在资金的安排、审批等环节，还有一定的随意性，存在不太规范的地方。

二是监管上还有待进一步完善。传统的监管模式下，部门各自为政，相互之间缺乏沟通，纪检监察机关组织的专项检查往往是事后督查，很难做到全方位、全过程的监督。特别是资金安排和项目管理链条长、环节多、专业性强，对扶贫资金账目的审查耗费时间长、效率较低，监管范围有限，监管深度不够。同时，由于基层监督力量不足，使扶贫资金的安全存在一定的风险。

三是责任落实上还有待进一步加强。扶贫资金主管部门是扶贫资金管理的主体、监督的主体，由于责任不明确、落实不到位等因素，个别单位往往重资金争取，轻资金管理；重资金分配权力，轻资金监管责任；分配资金时“插手”，监管资金时“甩手”。对资金项目如何安全运行，保质保量完成建设任务，还需要进一步加强责任意识。

四是执行过程中或多或少还存在一些不到位的地方。个别涉农职能部门在资金拨付过程中，因为一些主客观方面的原因，存在延期拨付、人情拨付、吃请回扣等不正之风。个别乡（镇）、村对各类补助补贴类资金的发放，未能严格落实公开制度，对发放对象、补贴人数、补贴金额公开不及时、不到位，工作缺乏透明度。

三、对策及建议

1、创新机制，建立规范健全的资金管理体系。要按照扶贫资金专款专用的使用原则和封闭运行的总体要求，严格执行《**省财政扶贫资金管理办法》等制度，对每笔资金从进户到划拨、从使用到监督、从验收到报账，都有据可查。另外，在继续坚持扶贫项目招标制和公示制的基础上。一是推行合同制。对所有建设项目，严格执行项目建设合同签约，明确项目责任人、建设内容及规模、项目投资补助标准、项目管理、验收和奖罚办法等，按照合同法的规定管项目、建项目、验项目。二是加强整合。针对原来扶贫资

扶贫项目资产审计制度范文 第四十篇

（一）强化排查，摸清底数。扶贫、发改、财政、交通、水务、农业农村、住建、工信、商务、自然资源、教育、文广、卫健、供电、供销联社及城投公司等相关单位，要紧紧围绕2016年以来使用各级财政专项扶贫资金、财政整合资金、行业扶贫资金、苏陕协作资金和社会扶贫资金、地方债券等资金投入脱贫攻坚形成的资产，扎实开展排查，摸清项目底数，为扶贫资产管理打下坚实基础。由专项扶贫资金、整合资金投入形成的资产，可参照《白水县扶贫整合资金项目台账》进行核实统计。

责任单位：县级各项目主管部门

完成时限：5月27日前

（二）确定权属，加快移交。在扶贫项目竣工手续健全的基础上，各项目主管单位应加快扶贫资产的确权和移交。到户类扶贫资产原则上归属于个人，所有权确定到贫困户，由个人自行管理；县级项目主管单位实施的村级扶贫项目所形成的资产，及时将资产移交到村，所有权属于村集体经济组织，并纳入“三资”管理平台；对企业补助类扶贫项目，按照项目编制方案，将相应比例的权益移交到村进行管理；对跨村实施的项目能量化到村的将权属量化到村集体，无法量化到村或产权无法清晰界定的，由县级项目主管单位与镇（办）共同确定产权归属，或者由镇级统一管理，产权或收益明确到村；对跨镇扶贫项目形成的资产，由县级项目主管部门统一管理，产权或收益明确到村。产权归属国有资产的按照国有资产管理规定进行管理；上级相关行业部门对扶贫资产产权归属有明确规定的，从其规定执行。

责任单位：县级各项目主管单位负责落实，县扶贫办、发改局负责督促推进

完成时限：5月28日前

（三）建立机制，强化管护。按照“受益权与管护权相结合”原则落实扶贫资产管护主体，明确责任单位和具体责任人管护责任；县级项目主管单位直接管理的扶贫资产，须建立行业扶贫资产管护方案，明确管护措施和责任；移交到镇（办）、村管理的扶贫资产，由镇（办）、村负责制定管护方案。公益性资产可通过开发公益岗位等方式解决管护力量不足问题，优先吸纳贫困家庭劳动力参与扶贫资产管护；重点加强对经营性扶贫资产管理，规范入股分红方式，明确运营各方权利义务及股权的退出和处置方式等，确保扶贫资产保值增值。坚决纠正产业扶贫简单“一股了之”、“一分了之”。扶贫资产管护费用优先从经营收入中列支，根据实际需求县财政适当予以补助。

责任单位：县级各项目主管部门、镇（办）、村负责落实，县发改局、扶贫办负责督促推进

完成时限：5月30日前

（四）建立台账，动态管理。扶贫资产实行“四级台账”管理，分别建立县级台账、部门台账、镇级台账和村级台账，主要内容包括资产名称、类别、购建时间、预计使用年限、数量、单位、原始价值、资金来源构成、净值、所有权人、使用权人、收益权人、收益分配及资产处置等信息。对于到户类扶贫资金，各项目主管单位、镇（办）、村分别建立“花名册”存档备查。项目主管单位负责建立单位内部台账，统一报送县扶贫办汇总形成县级台账，并分解反馈至镇（办）形成镇级台账，镇（办）负责分解反馈至村形成村级台账；扶贫资产“四级台账”实行动态管理，资产的项目主管单位年末根据资产增减变化情况进行相应调整，并报县扶贫办、县发改局备案。

责任单位：县级各项目主管单位负责、镇（办）配合，县扶贫办督促推进。

完成时限：5月30日前

（五）及时入账，严防流失。在完善建立扶贫资金“四级台账”管理的基础上，按照“谁实施谁记账”的原则落实账务登记工作。县级项目主管单位直接实施的项目，由本单位负责账务登记；由镇级或村级所实施的项目，由镇（办）、村完成相应的账务登记工作，或由镇级按照“村财镇管”模式登记入账。形成固定资产的，资产接收者还须同时登记固定资产账；扶贫资金直接投入市场经营主体形成的股权、债权等权益性资产，也要做相应的会计记录。县级各项目主管单位、镇（办）、村要按有关会计制度完善财务账目，做到账账相符、账实相符，完整反映扶贫资产的增减变化和使用情况，严防扶贫资产流失。

责任单位：县级各项目主管部门、镇（办）、村负责落实，财政局负责指导督促

完成时限：6月30日前

扶贫项目资产审计制度范文 第四十一篇

2021年彬州市永乐镇在完成脱贫攻坚任务，全面实现小康社会的基础上，认真学习贯彻__关于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接相关重要讲话、重要批示精神，以巩固拓展脱贫攻坚成果“排查整改提升月”专项行动和“我为群众办实事”到村“六查”入户“六问”行动为抓手，紧盯已出列3个贫困村、已退出939户3076人脱贫户，用好用活大数据信息手段，做大做强“一村一园”村集体经济，稳固提升“一户一工”“一户一业”保障潜力，深层挖掘消费扶贫增收活力，优化改造一般村基础设施条件，完善健全防返贫监测预警帮扶机制，持续落实兜底保障系列措施，巩固提升脱贫攻坚工作成效，助力乡村振兴战略快速推进。

一是提高思想认识。镇党委政府主要负责同志始终坚持把巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作抓在手上，放在心上，定期组织镇村干部学习相关文件精神和政策规定，每周一例会对相关工作进行全面安排，并定期听取包片领导、包村干部和业务干部工作进展情况汇报，确保各项工作高质高效落地落实。

二是认真研究政策。始终保持“政策是一切工作生命线”的思想认识，认真学习研究__就实施乡村振兴战略发表的一系列重要讲话、作出的一系列指示批示，切实吃透和准确把握与乡村振兴有关的人才政策、产业政策、金融政策、城镇化政策、民生政策、生态环境保护政策、土地政策和相关法律法规，逐条研究、全面谋划、快速反应、主动对接，加强跟踪联系，充分发挥政策的叠加效应，争取把各项政策转化为推动乡村振兴发展的项目、措施和成效。

三是全面摸清家底。安排充足力量，认真开展乡村振兴大摸底、大调研活动，切实把镇域内的基础设施建设、产业发展、队伍建设、生态环保、乡村治理等方方面面的优势和短板搞清楚、弄准确，做到“大账明、小账清”，为更好推动后续工作奠定基础。

四是谋深谋实规划。始终坚持规划先行原则，树立城乡融合、一体设计、多规合一理念，在认真研究政策和摸清家底的基础上，围绕产业发展、人口布局、公共服务、基础设施、土地利用、生态保护等方面，因地制宜编制乡村振兴规划和专项规划方案，分类指导，精准施策，做到乡村振兴事事有规可循、层层有人负责，一张蓝图绘到底，久久为功搞建设。

扶贫项目资产审计制度范文 第四十二篇

专项资金审计实施方案

方案一：专项资金审计实施方案

为规范我县“一事一议”和新农村建设资金监督管理，保障村级公益事业建设，维护农民合法权益，加快推进新农村建设步伐。根据农业部《村民“一事一议”筹资筹劳管理办法》和《彭泽县农村集体经济组织审计〈暂行〉规定》，特制定本方案。

一、审计对象

20xx—20xx年开展村级公益事业“一事一议”和省级新农村建设示范点，其中20xx年省级点68个，列入本次审计33个，20xx年省级点69个，列入本次审计34个。

二、审计时间

全县在完成专项治理第二阶段自查自纠后，应转入第三阶段的专项审计，时间为20天，从20xx年4月21—5月10日结束。

三、审计内容

1、一事一议和新农村建设筹资是否经村民会议或村民代表会议讨论通过，按规定程序申报审批。

2、一事一议和新农村建设筹资是否有擅自提高标准，超标准筹资行为。

3、一事一议和新农村建设资金是否有弄虚作假、截留、隐瞒、挪用、虚列开支，决算不实等问题。

4、一事一议和新农村建设资金是否违反规定，乱支乱花，铺张浪费，发奖金、实物、补贴等现象。

四、审计程序

1、成立审计组。应提前6天向被审计单位发出《审计通知书》，新农村建设点审计对象以3月30日专题会议确定的为准，如需调整审计对象须提前向领导小组办公室报告；

2、审计结果征求被审单位意见；

3、写出审计报告，呈报主管领导审定；

4、下达《审计结论》、《审计意见书》；

5、整理审计资料并归档保存。

五、审计步骤

1、进驻被审计单位，走访群众，召开村民代表座谈会，了解议事筹资建设项目；

2、查阅筹资筹劳相关资料和文件（合同、协议、招投标文书等）；

3、实地察看筹资筹劳项目建设情况；

4、核查银行存款、现金日记帐以及原始单据的真实性并做好审计工作底稿记录，必要时，找有关当事人取证；

5、对审计中发现的问题，审计小组开会讨论，进行处理、定性。

六、工作要求

搞好一事一议和新农村建设资金的专项审计，是为了全面贯彻落实党的减轻农民负担政策，巩固农村税费改革成果，它即是政策规定，又是农民所盼，是规范农村一事一议筹资筹劳的有效办法；是保护和激发农民筹资筹劳积极性的治本之策。各乡（区场）镇农技综合站，要统一思想，提高认识，争取当地党委政府重视和支持，迅速成立审计小组，站长为审计负责人，经管员以及懂审计业务人员为成员，把一事一议和新农村建设资金专项审计列入重要工作日程，作为学习实践科学发展观、提升创业服务年活动的重点，切实抓紧抓好，抓出成效。

方案二：危房改造资金专项审计检查工作实施方案

为规范我市农村中小学d级危房改造资金的筹措、管理和使用，充分发挥农村中小学d级危房改造资金的使用效益，根据《_审计法》规定和安徽省审计厅《关于印发〈全省农村中小学d级危房改造资金审计工作方案〉的通知》（皖审行〔20xx〕98号）要求，结合我市实际情况，制定本工作方案。

一、专项审计检查目标

摸清我市农村中小学d级危房改造建设项目的基本情况，揭示省和市财政转移支付资金、地方配套资金在筹集、管理和使用中存在的问题，纠正专项资金运行、资金核算和项目建设中的违纪违规行为，揭露损失浪费行为，评价资金的使用效益和管理效果，分析问题成因，提出改进管理的意见和建议，为市委、市政府决策提供依据。

二、专项审计检查范围和对象 本次专项审计检查范围：省、市、县级教育、财政、发改委等部门提供的20xx年至20xx年农村中小学d级危房改造项目资金筹措、使用及管理情况。

本次专项审计的对象：市、县（区）危房改造办公室及其管理的危改资金专户，并抽审项目学校。市、县（区）对项目学校抽审数不低于项目数量的30%，重点是项目数量较大、建校地点偏远、有群众举报的危改项目。抽查项目由审计检查组随机确定。

三、审计检查内容和重点

（一）危改工程立项及项目调整情况

1.检查d级危改项目立项程序是否合规，危改项目是否有房管部门的d级危房鉴定书，是否符合省定范围和省定项目；有无虚报危改项目或危房面积，有无将不属于危改项目范围的教职工宿舍、学生宿舍、幼儿园及废弃不用的校舍，列入危房改造项目。

2.检查危改项目学校的选址是否结合中小学布局调整统一规划；是否存在学校规模小、学生少及项目建设面积过大，教学资源浪费现象。

3.检查危改项目调整是否经中央、省危改办批准，有无擅自更改、调整已批复危改项目和工程建设计划行为，工程的实际执行情况与建设计划有无严重的移项和“两张皮”现象。

（二）危改工程专户设置及专项资金配套、管理情况

危改工程专项资金主要包括：中央工程专款（含财政专项资金和国债专项资金）；第二期“国家贫困地区义务教育工程”用于危房改造的资金；省级财政配套资金；省级及省级以下各级人民政府用于工程的其他资金；其他渠道用于工程的资金（农村集资、社会捐赠等）。根据《安徽省中小学危房改造工程项目管理办法》，重点检查市、县（区）对于中央和省安排的危房改造工程专项资金是否按省级专款规定比例（3：2）配套；根据《安徽省中小学危房改造工程专项资金管理办法》（财教〔20xx〕849号）第六条“中央工程专款和省级配套资金以及其他用于工程的专项资金，全部纳入专户管理”，重点检查各县（区）财政部门有无设立危改工程专项资金专户，危改资金是否通过专户下拨，是否存在危改资金与其他经费账户混用情况；对下拨的中央和省补助的危改资金，市级是否在3个工作日内划拨到县（区）级财政危改资金专户；是否坚持危改资金集中在县（区）级管理，封闭运行，专款专用。

（三）危改工程专项资金拨付情况

1.检查各县（区）危改专项资金安排是否合理，有无违背国家“集中投入，建一所成一所”的要求，项目资金安排过于分散，随意性较大，“撒胡椒面”，造成资金使用效益低下及损失浪费情况；有无因拨款不及时、资金安排分散、配套资金不落实等原因造成“半拉子”工程现象。

2.检查是否建立了严格的资金拨付申报和审批制度，对省批复的项目是否按照项目实施进度拨付资金，各县（区）有无截留、滞留危改资金行为及因拨款不及时耽误工程完工情况。

3.检查危改资金拨付程序是否合规，资金集中在县（区）管理的，有无将危改资金不直接拨付工程施工单位或供货商，而违规直接下拨至乡镇及项目学校。

（四）危改工程专项资金使用及资产管理情况

中小学危房改造工程资金重点用于补助教育部门举办的县级及县以下教育阶段的农村中小学及相应阶段的特殊教育学校。危改工程专项资金使用及资产管理审计的重点：

1.检查中央和省补助的专项资金是否全部用于危改工程土建项目，有无用于偿还债务，有无平调、挪用、挤占危改资金现象；检查有无设置账外账、“小金库”及贪污、私分危改资金行为。

2.检查危改工程资金列报范围和票据使用是否合规，从原始票据入手，查看与施工单位协议及决算中有无将项目学校的房屋安全鉴定费用、桌椅等教学器材、教师宿舍建设或装修费用、危改办的办公费、会议费、差旅费等与工程项目无关的费用列入工程费用；有无票据使用不合规，白条大额现金支付危改专项资金现象。

3.检查危改专项资金专户存储的利息所得，是否由同级财政部门商教育部门专项安排用于补充中小学危房改造工程专项资金，有无挤占、挪用行为。

4.检查已竣工项目学校固定资产产权是否明晰，有无资产不入账、产权转移及校舍被占用现象。 5.检查工程项目建设中是否存在虚报造价、高报低造等行为。

6.检查项目学校危改工程负债情况，是否存在虚假负债及因项目学校负债太重，影响学生正常上课情况。

（五）危改工程项目实施及工程建设情况

检查危改工程项目实施（主要是第二期危改项目）是否坚持以县为主“五统一”原则，即县级人民政府负责“工程”的组织、实施与管理，统一规划立项审批、统一勘探设计、统一招标监理、统一资金管理、统一验收和决算审计，有无将工程的资金及项目下放到乡镇、村、校组织实施与管理；检查d级危房经权威机构鉴定并留下必要资料后，是否立即拆除，防止发生意外；工程建设是否按照基本建设程序进行管理，有无实行工程预决算制度，是否杜绝“三无工程”（无规划设计、无工程监理、施工队伍无资质），有无出现工程质量低劣、管理不善或项目变更等原因造成项目失败、资金损失浪费或安全隐患严重等问题（改造中的新建校舍规定最低使用寿命应在50年以上）。

四、审计检查的组织和时间安排

（一）审计检查的组织。市审计、财政、计委、教育、建管部门联合开展此次审计检查工作，市审计局牵头。审计检查组成员由各参与部门分别抽调4至5名业务骨干组成，分成4个审计检查小组，对市本级和各县（区）危房改造资金收支情况进行直接审计检查。每组的组长负责本组的审计检查工作，包括审计取证、复核和提出审计报告等工作，确保审计工作质量。

（二）审计检查的分工。根据本次审计工作需要，具体实施审计中，市审计局负责具体组织本次全市农村中小学d级危房改造资金审计工作，并对市危改办及市财政管理的危改专户资金实施审计和审计调查，审计项目单位资金筹集、使用和核算以及学校负债等情况；市财政局主要负责审计检查各级财政资金预算、资金到位、资金拨付和资金运行的真实性、合规性等；市计委负责立项程序和项目管理；市教育局负责d级危房确定，学校布局，资产管理、使用及产权等；市建管局负责审计工程招投标和“四制”的执行情况以及项目实施、工程质量、验收等。

（三）审计检查的时间安排。20xx年10月21日前做好各项准备工作，进行审前调查，审计人员分组等；20xx年10月24日至11月4日，审计组对市本级和各县（区）实施审计和审计调查，提交对各被审计单位的审计报告等；20xx年11月上旬，市审计局牵头，对本级及各县（区）审计中反映的情况进行认真整理、归纳和分析，汇总审计情况，向市政府和省审计厅上报综合报告，并下达审计意见和审计决定。

五、工作要求

（一）提高认识，加强领导。各县（区）人民政府和项目单位主管部门、建设单位应高度重视这次专项审计检查工作，认真对待，做好配合工作。参加审计的单位应精心组织，相互配合，保障检查人员及时到位，保证工作质量。

（二）全面审计，突出重点。对重点资金、重点单位、重点环节进行重点审计，重大问题和案件线索要组织力量一查到底。审计期间要注意及时通报情况，并做好审计保密工作。

（三）拓宽思路，改进方法。一是坚持账面审计与查阅项目档案资料相结合，账面审计与现场勘察相结合。二是采取审计与审计调查相结合。三是将查处问题与分析原因相结合，有针对性地提出审计意见和建议，为市政府及有关部门加强和改进管理提供参考依据。

方案三：青铜峡市民政专项资金审计检查实施方案

根据自治区、吴忠市民政工作会议精神，为进一步加大民政专项资金的管理力度，确保救灾、救助资金专款专用，安全运行，市民政局安排在20xx年5月初和11月中旬各审计检查一次，对8个镇、2个农林场、1个街道办事处20xx-20xx年度民政专项资金的管理、使用情况进行一次全面检查。特制定以下实施方案。

一、检查目的

这次开展的民政专项资金检查的目的，旨在强化对民政专项资金的监管，确保民政专项资金做到专款专用，及时足额发放到位，发现和纠正款物分配使用和管理中存在的问题，提高民政专项资金的使用效率和救助效果。

二、检查内容

（一）救灾资金

1、查记录、文件。查镇村两级有无研究分配救灾款物的会议记录、文件、公示照片。

2、查名册、手续。查镇村两级发放救灾款物的名册和相关身份户口资料。

3、查款物相符。入户查看救灾款物是否发放到灾民手中。

4、救灾资金收支节余情况。包括冬令春荒生活救助资金，重点查看资金使用，并对其效果进行评估。

（二）农村五保供养经费

1、查档案。查镇是否为每个五保对象建立档案。

2、查资料。查每个五保对象是否签有供养协议并有明确的监护人。

3、查经费发放。查五保供养是否按时（每季度发放一次）按标准（每人每季度660元）发放。

4、查五保安全过冬采取的措施。查安全过冬相关资料。

5、入户调查。询问五保对象供养费领取及安全过冬情况。

6、五保供养收支节余情况。重点放在安全过冬给五保户购买煤、粮等，解决个别五保户生活困难的情况。

（三）临时救济资金

1、查三联单。查看三联单填写是否规范，对所救助对象是否汇总为临时救助花名册。

2、入户抽查。查看救助对象是否准确，所救助金额是否花名册一致。

3、临时救济资金收支节余情况。

（四）优抚资金

1、查名册。查看优待金发放花名册。

2、查三联单。查看优抚对象临时救助情况。

（五）农村低保

1、查程序。查乡村两级有无研究20xx年度纳入低保救助的人员的会议记录、公示照片。查申报审批资料是否齐备，有无违规办理的问题。

2、查人数。入户抽查享受低保户户口本人数与低保证人数是否相符，有无“死亡保、空头保”的情况；

3、查证卡。入户抽查低保证、取款折是否发放到对象本人手中，有无截留、冒领现象。

三、工作步骤

此次专项检查采取查看资料同入户调查相结合的方式，分三个阶段实施。

（一）自查自纠（5月1日至5月15日或11月1日至11月15日）。各镇(街道、场)接到通知后要迅速对照此次专项资金检查内容，逐项、逐村认真开展自查工作，对发现的问题要及时纠正。

（二）重点检查（5月16日至5月30日或11月16日至11月30日）。检查组将深入镇、村，查看档案资料、核对财务台账，重点是入户调查核实具体情况。

（三）整改落实。（5月1日至5月31日或11月1日至11月31日）整改落实工作与自查自纠、重点检查工作同步进行，对查出的问题，要认真梳理、分析原因、及时整改。对于违纪严重拒不整改的单位和个人，将提交纪检监察及司法机关严肃处理。

四、工作要求

（一）加强领导，提高认识。各镇（街道、场）要高度重视，充分认识开展民政专项资金检查的重要性和必要性，要把这项工作作为当前一件大事，摆在突出位舲，统筹安排，精心组织。要指定专人负责，认真开展自查自纠，并主动配合检查人员做好相关工作，提供相应的文件资料。

（二）严肃纪律，确保质量。一是自查工作要全面彻底，不留死角，不缩小范围，确保自查面达到100%。二是组织重点检查要认真仔细，深入透彻，严禁浮于表面，流于形式。三是对检查情况要全面如实的报告，不许弄虚作假、瞒报漏报等问题。

（三）纠防并举，建章立制。通过监督检查，要进一步建立和完善各项民政资金监管制度，规范行_力运行，研究制定推动民政资金规范管理使用的配套措施，要完善资金的管理和使用制度，不断提高资金的使用效益。

方案四：xxxx补助地方公共卫生专项资金审计方案

我们接受委托，根据《20xx-20xx年中央补助我市公共卫生专项资金聘请中介机构实施专项审计工作方案》以及xxxx的相关要求，拟对本次纳入审计范围的xxx等15个区县中央补助地方公共卫生专项资金进行专项审计。结合审前调查及各区县卫生系统的具体情况，特制定本审计方案。

一、事务所基本情况及主要业绩

xxxxx（以下简称本所）是经xx市财政局审批，具有执业注册会计师法定业务资格的专业审计机构，在xx会计师事务所排名中名列前茅，在业内有着较深厚的技术沉淀与企业影响力，业务水平和能力在业内享有盛誉且业绩斐然。公司专家队伍实力雄厚，有具备资深工作经验和专业培训经验并曾有曾在国内知名会计师事务所长期执业的资深注册会计师，有在卫生系统从事多年财务工作经验，以及近几年多次参与卫生系统财务专项审计工作并积累了丰富经验的注册会计师，现有从业人员60余人，其中具有注册会计师、注册税务师、注册评估师等执业资格的专业人士38名。多年以来，已为卫生系统、交通系统、等数百家外资、国有、民营等企事业单位提供过会计审计、税收筹划、涉税鉴证、财税咨询、投资分析、企业改制、内控管理咨询等全方位多层次的专业服务，业绩情况详见附表1：主要业绩一览表。

二、审计组成员

本所拟委派具有卫生系统审计丰富实践经验的4名现场人员进行审计。所委派的现场人员具有多年卫生系统专项审计经验，包括对各区县卫生系统清债项目、全球基金项目进行专项审计，对部分卫生系统基层单位法定代表人的任期经济责任审计以及对部分医院进行财务报表审计等。主要人员情况介绍：

项目组长：xxxx，拥有注册会计师、注册资产评估师资格，大学本科学历，15年财务工作经历，10余年审计工作经历，在审计方面具有丰富经验。曾加盟xx市财政局检查组参与对xx等地财政专项资金的督查；曾对xx市急救中心、xx、xx市肿瘤医

院等进行任期经济责任审计；曾对xx等基层卫生院进行清债审计，对xx医院进行财务报表审计。

xxxx，拥有注册会计师资格，大学本科学历，8年审计工作经历，在会计、审计方面具有丰富经验。曾参与制定xx市卫生系统、xx水利投资集团有限公司、xx市公路局、xx市地产集团等多家企事业单位任期和专项审计、年报审计、清产核资、上市审计、拆迁审计、地方公路建设资金审计等审计报告标准模版及审核工作。

助理人员：xxx（大学本科）

xxx（大学本科）

以上二位助理人员参与了xxx医院等任期经济责任审计；参与xx基层卫生院清债审计，参与璧山丁家医院财务报表审计等，具有一定的实践工作经验。

根据项目实际情况，我所拟安排上述4人进行公共卫生专项资金审计现场工作，并计划对每个区县现场审计时间在5个工作日以上。

三、审计目的

检查各区县中央补助地方公共卫生专项资金收支情况及真实性，使用的合规性、合法性，检查专项资金是否专款专用，拨付是否及时到位，加强对中央转移支付财政资金的监管力度。

四、审计范围

1、各区县20xx-20xx年中央补助地方公共卫生专项资金情况；

2、各区县20xx-20xx年与中央补助地方公共卫生专项资金相关的医疗卫生服务体系建设项目相关资料；

3、各区县20xx年4季度中央补助地方公共卫生专项资金执行情况及拨付情况。

五、审计依据

1、xx市卫生局、xx市财政局下发20xx-20xx年《中央补助我市公共卫生专项资金分配的通知》。

2、20xx-20xx年《中央补助xx市公共卫生专项资金项目实施方案》及相关项目中央预算内投资计划的通知。

3、《行政事业单位会计制度》、《医院财务会计制度》、《基层医疗卫生机构财务会计制度》。

4、《中国注册会计师执业准则》。

六、审计内容

（一）资金管理

1、是否制定科学合理的《资金管理办法及资金补助标准》，相关资金管理文件是否及时下发有关单位并得到有效执行；

2、专项资金拨付是否及时、使用是否专款专用；

3、专项资金是否合规、合法，有无截留、转移、挤占、挪用、虚报冒领、贪污私分、挥霍浪费等现象；

4、项目建设资金是否及时到位，是否存在改变项目用途的现象。

（二）财务管理

1、对专项资金是否单独建账核算；

2、专项资金拨付与使用的原始凭证是否真实可靠，要素是否齐全，账、证、表是否一致；

3、专项资金安排的建设项目，工程成本的核算是否真实合规。

七、审计程序及审计方法

1、通过现场审计，查阅各区县卫生局及用款单位的专项资金收支的相关文件、拨付时间，查实其拨入与拨付的及时性，检查其资金管理内部控制建立及执行的有效性；

2、通过现场审计，检查专项资金财务核算方式，并核对总账、明细账、记账凭证、原始凭证（银行对账单及拨款单等），检查专项资金收支是否真实可靠，要素是否齐全，账、证、表是否一致，核实其专项资金收支的真实性；

3、通过抽查、核对、现场查勘等审计程序,检查乡镇卫生院等用款单位专项资金使用情况，检查其使用的合规、合法性。

八、审计方式和审计计划

采取就地审计方式，计划审计工作进度和时间安排如下：

1、审计准备阶段：xx年5月21日至25日（时间5个工作日），工作内容：进行审前调查，收集资料，制定审计实施方案，拟定审计计划及签订审计业务约定书。

2、审计实施阶段：xx年5月28日至6月22日（时间约15个工作日），工作内容：现场审计。

3、提交审计报告征求意见书：xx年6月25日至28日（时间约4个工作日），工作内容：工作底稿汇总、复核，全面稽核收集的有关资料和现场审计数据，撰写审计报告初稿，提交被审计单位及xx市卫生局交换意见。

4、审计结论阶段：xx年6月29日至30日（时间约2个工作日），工作内容：完成并出具正式审计报告。

九、审计原则

1、严格按照审计计划实施审计，保质保量完成审计工作，并按时提交审计报告；

2、现场审计人员严格遵守职业道德，不徇私舞弊，确保审计报告客观公正；

3、通过审计，为加强专项资金管理，提高专项资金使用效率提出合理化建议。

扶贫项目资产审计制度范文 第四十三篇

(一)强化责任落实。各行业主管部门、各乡镇要统一思想,加强统筹协调和督促指导,抓好落实。各行业主管部门和乡镇人民政府要落实主体责任,按照“问题找准、举措谋实、限期解决”的要求,统筹部门、乡、村的工作力量,按照职责分工建立资产台账,落实工作任务,强化监督管理,将扶贫资产管理工作做实做细,努力提升资产使用效益。

(二)建立长效机制。要进一步完善扶贫资产核算、登记、运营、收益分配和处置等相关管理制度,建立健全扶贫资产管理长效机制,确保扶贫资产安全运行、保值增值。定期对扶贫资产管理使用情况进行监督检查，发现管理中遇到的新情况、新问题,加强研究,分类指导,做到“早发现、早预防、早整改”。

(三)严肃执纪问责。对扶贫资产管理中发现的侵占、挪用、哄抢、私分、截留、损坏、挥霍浪费等问题,要严肃追究相关责任人责任,造成损失的责令赔偿,构成犯罪的依法追究刑事责任。

(四)加强宣传引导。要采取多种方式加强正面宣传引导，体现扶贫资产带贫益贫的扶贫属性,动员广大群众积极参与扶贫资产管理和运营,在管好用好扶贫资产各个环节中营造良好的社会氛围。