染雾经营绩效审计报告范文 篇一
公司A经营绩效审计报告
一、引言
根据公司A委托的任务，我们对其经营绩效进行了审计。本报告将重点评估公司A在过去一年内的经营绩效，并提供建议以改进业务运营和管理。
二、背景信息
公司A是一家以制造和销售电子产品为主的企业，拥有一支专业的团队和先进的生产设备。在过去一年里，公司A面临了市场竞争激烈、原材料价格上涨等挑战，同时也取得了一定的业务增长。
三、经营绩效评估
1. 财务状况评估
根据对公司A的财务报表的审计，我们发现公司A在过去一年内实现了稳定的财务增长。公司A的销售额和净利润均有所增加，资产负债表保持了相对稳定的状态。然而，我们也注意到公司A的现金流量状况有所下降，这需要公司A加强资金管理和流动性控制。
2. 运营效率评估
在经营效率方面，我们发现公司A在生产和供应链管理方面取得了一定的进展。公司A的生产效率提高，产品质量稳定。然而，我们也注意到公司A的库存水平较高，这可能会增加资金占用和仓储成本。
3. 市场竞争力评估
公司A在市场竞争方面表现出色。公司A的市场份额增加，品牌知名度提高。然而，我们也发现公司A的市场调研和市场推广活动有待改进，以更好地了解市场需求和提高市场占有率。
四、改进建议
基于我们的审计结果，我们向公司A提出以下改进建议：
1. 加强资金管理，提高现金流量状况。公司A应优化资金运作，确保现金流量的稳定和充足。
2. 优化库存管理，降低资金占用和仓储成本。公司A应根据市场需求和销售预测来合理安排库存，避免库存积压和过度投资。
3. 加大市场调研和市场推广力度。公司A应加强对市场需求的了解，通过市场推广活动提升品牌知名度和市场占有率。
五、结论
在本次经营绩效审计中，我们对公司A的经营绩效进行了全面评估，并提出了改进建议。我们相信，如果公司A能够积极采纳我们的建议，并不断改进业务运营和管理，将能够在竞争激烈的市场中保持稳定的增长和可持续发展。
经营绩效审计报告范文 篇二
公司B经营绩效审计报告
一、引言
公司B作为一家新兴的科技公司，委托我们对其经营绩效进行审计。本报告将评估公司B在过去一年内的经营绩效，并提供改进建议以帮助公司实现可持续发展。
二、背景信息
公司B是一家专注于研发和销售高科技产品的企业，拥有一支创新的研发团队和先进的技术设备。在过去一年里，公司B面临了市场变化快速、技术更新换代等挑战，同时也取得了一定的业绩增长。
三、经营绩效评估
1. 财务状况评估
根据对公司B的财务数据的审计，我们发现公司B在过去一年内实现了快速的财务增长。公司B的销售额和利润均有大幅增长，资产负债表保持了相对稳定的状态。然而，我们也注意到公司B的财务风险有所增加，需要公司B加强财务风险管理和预警。
2. 研发创新评估
在研发创新方面，我们发现公司B表现出色。公司B不断推出新产品和技术，保持了技术领先地位。然而，我们也发现公司B的研发投入较高，需要公司B优化研发资源配置和效益评估。
3. 市场拓展评估
公司B在市场拓展方面取得了一定的成绩。公司B的市场份额增加，客户满意度较高。然而，我们也发现公司B的市场定位和销售渠道有待改进，以更好地满足市场需求和提高销售业绩。
四、改进建议
基于我们的审计结果，我们向公司B提出以下改进建议：
1. 加强财务风险管理和预警机制。公司B应建立健全的财务管理制度，加强财务风险的监控和预警，确保财务稳健发展。
2. 优化研发资源配置和效益评估。公司B应根据市场需求和技术发展趋势，合理调整研发投入和项目选择，提高研发效率和成果转化率。
3. 完善市场定位和销售渠道。公司B应进一步了解市场需求，根据市场反馈精细调整产品定位和销售策略，拓展更多的销售渠道和合作伙伴。
五、结论
在本次经营绩效审计中，我们对公司B的经营绩效进行了综合评估，并提出了改进建议。我们相信，如果公司B能够积极采纳我们的建议，并不断提升业务运营和管理水平，将能够实现持续的创新和发展，赢得更多的市场份额和客户信赖。
经营绩效审计报告范文 篇三
根据20xx年度审计计划和审计委员会安排，自20xx年4月15日至20xx年5月10日，我们审计组对供应部20xx年度采购与付款情况进行了审计。审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：
一、基本情况
为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》。
供应部在与客户签订采购合同时，都明确采购物资的品名、规格、质量执行标准、数量、价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约责任等要素，并由授权人员代表签订。供方按照合同规定的交货日期将货物送达公司仓库，仓管员根据订货计划签收货物，数量差异允许在5%-10%之间，但这种差异合同上没有明确说明，若差异较大，需请示领导。货物签收完毕后，仓管员及时报检，在收到检验室及质管部出具的验收报告单后，便将该批货物入账，若不合格，则通知供应部，一般情况下，供方选择换货。仓库存放的物料都是分门别类的，部分贵重的药材放在加锁的地方，并限制人员接近。
货物验收后，供方提供合法票据给我司，供应部人员复核票据上的内容与采购合同、验收单上的是否一致，并根据合同上的付款要求填写付款申请单交送财务部。财务部优先考虑用银行承兑汇票付款，并对资金计划、合同约定的付款条件进行严格审核，经总经理批准，由出纳办理相关货款结算。
公司09年的存货周转率为次，比xx年的次有明显提高。09年全年采购额约18，万元，共耗用19，万元
分析说明：
(1)中药材xx年耗用额比xx年减少万元下降率，其中当归减少万元，占总额的，原因是当归从xx年的采购单价元/KG下降到xx年的元/KG，虽然xx年耗用量比xx年增长，增长，但还是导致总耗用额下降。除了当归，还有丹参、皂角刺、防风等9种中药材有这种采购单价差异情况。
(2)原辅料采购额及耗用额增长大的原因是xx年将“空心胶囊”归入辅料中核算，而xx年则归入包装物中核算。若不考虑“空心胶囊”，xx年比xx年耗用增长不到1%。而“空心胶囊”xx年比xx年耗用额增长。
(3)包装物耗用额比xx年减少万元下降，主要原因是xx年“空心胶囊”耗用万元归入辅料中核算。
分析说明：
(1)原辅料耗用额xx年比xx年减少万元，下降率为，主要原因是头孢拉定的耗用额比去年减少万元。头孢氨苄的采购单价则由去年的元/KG下降到元/KG。
(2)包装物耗用额比xx年减少万元下降，主要原因是xx年“空心胶囊”耗用其中万元归入辅料中核算。
分析说明：
根据公司的经营方针优先考虑以银行承兑汇票支付货款，09年比xx年通过以银行承兑汇票支付货款增加，但是以银行承兑汇票方式支付没有达到采购总额的50%。
二、审计内容
本次审计采取了抽查的方式进行。
(1)随意抽查一个月的订货计划书，检查其是否符合当期的采购政策。原材料的订货计划是否根据当期的需料计划实施，是否按管理制度及权限规定要求办理审批手续，是否按预先编号、保管订货计划。
(2)分析比较需料计划、库存量及订货计划，检查其是否进行合理安排。
(3)检查原材料的采购价格是否经过市场调查、比较、审批程序决定。
(4)检查采购合同条款是否充分，有无损害公司利益，是否有指定人员审核，是否交财务部存档，合同专用章是否经过适当审批。
(5)检查是否按需料计划申请订货计划，跟踪其实施过程，检查其采购价格、供应商及审批情况，比较当期实际生产及库存状况。
(6)审核供应商的发票与订货计划、采购合同、入库单的名称、单价。
(5)数量是否一致。
(7)检查是否存在超收，超收标准的规定；分析超收原料的价格与数量是否经济、是否合理。
(8)查阅询价是否有书面记录并存档，是否作为订货计划审核的依据。
(9)查阅供应商的档案是否健全并定期更新；是否定期对供应商进行考评、且考评指标是否合理，查阅近期的供应商评价表，查看是否存在大量得分较低的供应商。
(10)查阅公司是否有关于采购批准额度的权限规定。
(11)查阅公司的质量原因造成退货的标准及其执行情况，查阅退货的“出库单”，检查其是否按规定办理审批手续，退货是否充分、及时，供应商是否签字；退货是否符合质管部的建议，退货时是否有质管和财务核查。
经营绩效审计报告范文 篇四
根据集团安排，审计部于xxxx年xx月xx日至xx月xx日对(被审计单位)xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日的经营成果、财务状况、内部控制制度的建立和执行情况进行全面审计(审计目的)。xx公司分系集团全资子公司(控股子公司)，审计组是在确保公司管理层提供真实、完整的资料基础上，依据企业会计准则和《企业会计制度》、《内部审计基本准则》、《企业内部控制规范》，实施了包括盘点等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下：
一、经营绩效审计结果
经审计调整及核实，xxxx年xx月xx日xx公司资产总额xx万元，年度收入x万元，利润x万元，其中收入(成本、费用)审计调增x笔计x万元，导致调整(减)利润万元。具体财务状况、经营成果以及审计调整情况详见附表。
二、资产管理及内部控制
（一）货币资金：
1、现金：x年期末现金万元，实施盘点结果，日常盘点情况(有问题列示)。
2、x年x公司共x个账户，银行存款余额万元，复核银行余额调节表，余额是否一致，各月是否进行对账单的索取、银行余额调节表的编制，存在问题，列示。
3、公司印鉴管理(分管情况、岗位设置、记录情况等，无问题，不列报)
4、票据管理(安全性、完整性、收发存及盘点制度的合理性及执行情况，无问题，不列报)
5、货币资金收支管理：(收入的安全性、完整性、真实性;支出授权、程序的合理合规，资金管理制度)
（二）存货(只谈实物管理状况)
1、存货现状：金额万元、分类附简表
2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况
3、仓储管理：存货的库房仓储保管是否安全;物料收、发、存的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行;存货单据完整性、连续性、保管存档审查;检查存货的流动性，是否存在积压存货;期末存货资金占用控制;存货存在减值迹象时予以批露
4、采购管理：存货采购及询价制度建设与执行情况;审计询价范围、内容方法及结论。
三、固定资产
1、固定资产现状：金额xx万元、增减变动情况及分类附简表。
2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况。
3、固定资产管理：固定资产的保管是否安全;验收、转移、保养维修、保管、处置的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行;固定资产台账、卡片账完整性、连续性、保管存档审查;检查固定资产是否合理利用，是否存在闲置情况;固定资产存在减值迹象时予以批露。
4、采购管理：固定资产采购及询价制度建设与执行情况;审计询价范围、内容方法及结论
5、固定资产折旧计提复核
四、往来
五、成本
六、费用
七、收入
八、盈余(控股子公司列报)
经营绩效审计报告范文 篇五
我们接受了委托，对xxx公司(以下简称贵公司)的)清算期间的财务报表进行审计，根据《公司法》及公司《章程》的有关规定，贵公司已经x年x月x日召开的股东会决议解散，并成立公司清算组于x年x月x日开始对公司进行清算。现将贵公司清算情况报告如下。
一、贵公司登记情况，包括公司名称：xxx；公司类型：xxx；法定代表人：xxx；住所：xxx成立时间：x年x月x日；注册资本：xxx；股东姓名(名称)：xxx；股东出资额：xxx；出资比例xxx。
二、贵公司清算组已于x年x月x日向公司登记机关备案，并取得《备案通知书》(文号X)。清算组成员由股东xxx、xxx、xxx等人组成，由xxx担任清算组负责人。
三、通知和公告债权人情况。贵公司清算组于x年x月x日通知公司债权人申报债权，并于xxx在xxx报公告公司债权人申报债权。
四、贵公司财务状况。截止xxx，公司资产总额为xxx元，其中，净资产为xxx元，负债总额为xxx元。附《资产负债表》。
五、贵公司财产状况。附《财产清单》。《财产清单》内容包括财产的名称、数量、价值等。
六、贵公司债权债务状况。xxx
七、贵公司清算所得税处理情况
(一)、资产处置情况
1、货币资金、相关债权、存货、机器设备等的处置情况，对发生的资产损失是否已按《企业资产损失税前扣除管理办法》取得相关批复。
2、房屋等不动产的处置情况，包括过户登记情况、实际收到的价款、不动产价格评估的依据、转让环节缴纳的税费等情况。
3、土地使用权等无形资产的处置情况，包括过户登记情况、实际收到的价款、无形资产价格评估的依据、转让环节缴纳的税费等情况。
(二)负债处置情况
各种借款、应付帐款、其他应付款等债务至清算结束日的处理情况，对因各种原因尚未归还的债务否已按“确实无法偿付的应付款项”计算应纳税所得额。
(三)已享受的税收优惠
是否涉及已享受收税优惠因条件变化而补税
(四)清算所得及应纳税所得税额
八、贵公司资产总额为xxx元，并按以下顺序进行清偿：
1、清算费用；xxx
2、所欠职工工资、社会保险费用和法定补偿金；xxx
3、税款；xxx
4、债务；xxx
5、剩余财产按股东出资比例分配。xxxxxx
截止x年x月x日，贵公司债权债务已清算完毕，剩余财产已分配完毕，实收资本为零。
经营绩效审计报告范文 篇六
公司审计报告范文
关于供应部2009年度采购与付款情况的审计报告
总经理：
根据20xx年度审计计划和审计委员会安排，自20xx年4月15日至20xx年5月10日，我们审计组对供应部2009年度采购与付款情况进行了审计。审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：
一、 基本情况
为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》。
供应部在与客户签订采购合同时，都明确采购物资的品名、规格、质量执行标准、数量、价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约责任等要素，并由授权人员代表签订。 供方按照合同规定的交货日期将货物送达公司仓库，仓管员根据订货计划签收货物，数量差异允许在5%-10%之间，但这种差异合同上没有明确说明，若差异较大，需请示领导。货物签收完毕后，仓管员及时报检，在收到检验室及质管部出具的验收报告单后，便将该批货物入账，若不合格，则通知供应部，一般情况下，供方选择换货。 仓库存放的物料都是分门别类的，部分贵重的药材放在加锁的地方，并限制人员接近。
货物验收后，供方提供合法票据给我司，供应部人员复核票据上的内容与采购合同、验收单上的是否一致，并根据合同上的付款要求填写付款申请单交送财务部。财务部优先考虑用银行承兑汇票付款，并对资金计划、合同约定的付款条件进行严格审核，经总经理批准，由出纳办理相关货款结算。
公司09年的存货周转率为次，比08年的次有明显提高。09年全年采购额约18,万元，共耗用19,万元
分析说明：
(1)中药材xx年耗用额比08年减少万元下降率，其中当归减少万元，占总额的，原因是当归从08年的采购单价元/KG下降到xx年的元/KG，虽然xx年耗用量比08年增长，增长，但还是导致总耗用额下降。除了当归，还有丹参、皂角刺、防风等9种中药材有这种采购单价差异情况。
(2)原辅料采购额及耗用额增长大的原因是xx年将“空心胶囊”归入辅料中核算，而08年则归入包装物中核算。若不考虑“空心胶囊”，xx年比xx年耗用增长不到1%。而“空心胶囊”xx年比xx年耗用额增长。
(3)包装物耗用额比08年减少万元下降，主要原因是09年“空心胶囊”耗用万元归入辅料中核算。
分析说明：
(1)原辅料耗用额xx年比xx年减少万元，下降率为，主要原因是头孢拉定的耗用额比去年减少 万元。头孢氨苄的采购单价则由去年的元/KG下降到元/KG。
(2)包装物耗用额比xx年减少万元下降，主要原因是xx年“空心胶囊”耗用其中万元归入辅料中核算。
分析说明：
根据公司的经营方针优先考虑以银行承兑汇票支付货款，09年比08年通过以银行承兑汇票支付货款增加，但是以银行承兑汇票方式支付没有达到采购总额的50%。
二、 审计内容
本次审计采取了抽查的方式进行。
(1) 随意抽查一个月的订货计划书, 检查其是否符合当期的采购政策。 原材料的订货计划是否根据当期的需料计划实施, 是否按管理制度及权限规定要求办理审批手续, 是否按预先编号、保管订货计划。
(2) 分析比较需料计划、库存量及订货计划, 检查其是否进行合理安 排。
(3) 检查原材料的采购价格是否经过市场调查、比较、审批程序决定。
(4) 检查采购合同条款是否充分，有无损害公司利益，是否有指定人员 审核，是否交财务部存档，合同专用章是否经过适当审批。
(5) 检查是否按需料计划申请订货计划，跟踪其实施过程，检查其采购 价格、供应商及审批情况，比较当期实际生产及库存状况。
(6) 审核供应商的发票与订货计划、采购合同、入库单的名称、单价
(5) 数量是否一致。
(7) 检查是否存在超收，超收标准的规定;分析超收原料的价格与数量 是否经济、是否合理。
(8) 查阅询价是否有书面记录并存档，是否作为订货计划审核的依据。
(9) 查阅供应商的档案是否健全并定期更新;是否定期对供应商进行考 评、且考评指标是否合理，查阅近期的.供应商评价表，查看是否存在大量得分较低的供应商。
(10)查阅公司是否有关于采购批准额度的权限规定。
(11)查阅公司的质量原因造成退货的标准及其执行情况，查阅退货的 “出库单”，检查其是否按规定办理审批手续，退货是否充分、及时，供应商是否签字;退货是否符合质管部的建议，退货时是否有质管和财务核查。
