染雾资产管理审计报告范文 篇一
第一篇内容
标题：资产管理审计报告范文——评估公司资产管理状况
尊敬的董事会成员：
根据您的要求，我们对公司的资产管理状况进行了审计评估，并编制了本报告，以便向您提供相关的信息和建议。
一、审计目的
我们的审计目的是评估公司的资产管理状况，包括资产的获取、使用、保护和处置等方面，以确定是否存在潜在的风险和问题，并提出改进的建议。
二、审计范围
我们对公司的各项资产进行了全面审计，包括固定资产、无形资产、金融资产等。我们审查了公司的资产清单、采购和处置记录、资产保护措施等相关文件和资料，并进行了实地调查和核实。
三、审计发现
在审计过程中，我们发现了以下问题和风险：
1. 资产管理制度不够完善：公司缺乏明确的资产管理制度和流程，导致资产的获取和使用过程不够规范，存在潜在的风险。
2. 资产保护措施不足：公司的资产保护措施薄弱，缺乏有效的防盗、防火、防水等措施，容易导致资产损失或灾害事故。
3. 资产处置不规范：公司在资产处置过程中存在程序不规范、流程不透明的问题，容易导致资产流失或损失。
四、建议和改进措施
为了改进公司的资产管理状况，我们提出以下建议和改进措施：
1. 建立健全资产管理制度：公司应制定明确的资产管理制度和流程，明确资产的获取、使用、保护和处置的责任和程序，并进行相关人员的培训和督导。
2. 加强资产保护措施：公司应增加安全设施，如安装监控摄像头、防盗报警系统等，加强资产的防盗、防火、防水等保护措施，确保资产的安全性和完整性。
3. 规范资产处置程序：公司应建立资产处置的规范程序，明确资产处置的流程和要求，确保资产处置的合法性、公正性和透明性。
五、结论
综上所述，公司的资产管理存在一些问题和风险，但是通过采取相应的改进措施，可以有效地提升公司的资产管理水平和风险防控能力。我们建议公司尽快采取行动，并加强对资产管理的监督和评估。
再次感谢您对我们的信任和支持，如果您对本报告有任何疑问或需要进一步的信息，请随时与我们联系。
资产管理审计报告范文 篇二
第二篇内容
标题：资产管理审计报告范文——评估项目资产管理风险
尊敬的项目经理：
我们对贵公司正在进行的项目的资产管理状况进行了审计评估，并编制了本报告，以便向您提供相关的信息和建议。
一、审计目的
我们的审计目的是评估项目的资产管理状况，包括资产的获取、使用、保护和处置等方面，以确定是否存在潜在的风险和问题，并提出改进的建议。
二、审计范围
我们对项目的各项资产进行了全面审计，包括设备、工具、材料、土地等。我们审查了项目的资产清单、采购和处置记录、资产保护措施等相关文件和资料，并进行了实地调查和核实。
三、审计发现
在审计过程中，我们发现了以下问题和风险：
1. 资产获取不透明：项目存在资产获取不透明的问题，包括采购程序不规范、供应商选择不合理等，容易导致资产的质量和性能不达标。
2. 资产使用不规范：项目对资产的使用管理不够规范，缺乏有效的维护和保养，容易导致资产的损坏和寿命缩短。
3. 资产保护不到位：项目的资产保护措施不足，如防护措施不完善、安全管理不到位等，容易导致资产的损失或盗窃。
四、建议和改进措施
为了改进项目的资产管理状况，我们提出以下建议和改进措施：
1. 建立透明的资产获取程序：项目应制定明确的资产获取程序，包括采购流程、供应商选择标准等，确保资产的质量和性能达标，避免不必要的风险和损失。
2. 加强资产使用管理：项目应加强对资产的维护和保养，制定相应的使用规范和维护计划，延长资产的使用寿命，提高资产的价值和效益。
3. 加强资产保护措施：项目应增加安全设施，如安装监控摄像头、加强巡逻和安保措施等，保障资产的安全性和完整性，防止资产的损失或盗窃。
五、结论
综上所述，项目的资产管理存在一些问题和风险，但是通过采取相应的改进措施，可以有效地提升项目的资产管理水平和风险防控能力。我们建议项目经理尽快采取行动，并加强对资产管理的监督和评估。
再次感谢您对我们的信任和支持，如果您对本报告有任何疑问或需要进一步的信息，请随时与我们联系。
资产管理审计报告范文 篇三
工程咨询有限公司受塑料防腐设备有限公司的委托，根据国家有关工程造价咨询的政策法规规定，本着客观、独立、公正、科学的原则，对辽宁恒际建筑工程集团有限公司承建的塑料防腐设备厂房、办公楼工程进行了工程造价审核，现将审核情况及结果报告如下：
一、委托单位、建设单位、施工单位
委托单位：师范学院建设单位：师范学院
施工单位：XX市第四建筑工程有限公司
二、工程造价审核范围
师范学院的维修改造工程包括院浴池装修改造、院配电室修建、高职院变电所修建、院热水房外线电缆工程、院生活区广场及道路改造五部分。院浴池装修工程主要包括墙体砌筑、墙面抹灰、装饰大白、卫生间隔断、墙面釉面砖镶贴、天棚吊顶、地面玻化砖和防滑砖的铺装、门窗更换，楼梯地面大理石、不锈钢栏杆、地面防水、照明器具、电线电缆、暖气片安装以及给排水管道阀门、卫生洁具、洗浴器具设施等;院配电室和高职院变电所工程包括：条形基础、墙体砌筑、现浇屋面板、室内抹灰、照明、采暖、给排水设施等;院热水房外线电缆工程主要是外部电缆的地下敷设;院生活区广场及道路工程包括广场柏油路面铺装、人行道花岗岩铺装、道路缘石安砌、护坡挡墙、路灯电缆敷设等。
三、工程造价审核依据
(一)法规依据
1.__令第149号《工程造价咨询单位管理办法》;
2.辽宁省及XX市有关建筑安装工程造价文件规定。
(二)行为依据
1.本公司与师范学院签定的《建设工程造价咨询合同》;
2.委托方提供的《工程决算书》(包括施工单位提供的《预算书》和建设单位提供的《初审决算书》);
3.师范学院维修改造施工图纸;
4.建设单位认定的部分材料价格。
(三)取价依据
年《辽宁省建筑工程实物消耗量定额》;
年《辽宁省装饰装修工程消耗量定额》;
年《辽宁省市政工程消耗量定额》;
年第六期《辽宁省工程造价信息》;
5.建设单位的现场签证单;
6.按专业承包四类工程确定取费标准(部分费率采用甲方认定的费率)。
四、审核情况说明
(一)审核过程
我公司于20xx年7月3日接受该工程结算审核委托，20xx年7月4日组织审核人员根据委托方提供的施工图纸、设计变更、现场签证等文件资料对现场进行了实地察看，20xx年7月6日开始与建设单位、施工单位共同就该工程的相关问题进行核实确认，并在此基础上对工程结算内容进行了详细审核。
(二)主要施工内容
1、院浴池施工内容：
(1)部分隔墙砌筑、抹灰、室内部分墙面刮大白;
(2)卫生间及洗浴室墙面镶贴瓷砖、室内地面粘贴玻化砖及防滑地砖、办公室复合地板;
(3)轻冈龙骨吊顶铝扣板天棚、卫生间木龙骨塑料扣板天棚;
(4)室内更换塑钢窗、装饰门、防火门、防盗门，外门为白钢玻璃弹簧门，室内塑钢隔断、卫生间隔断;
(5)室内地面防水;
(6)室内照明设施安装;
(7)室内采暖设施安装;
(8)室内给排水设施安装以及浴池内洗浴设施安装;
(9)浴池排风设备安装等。
2、高职院变电所施工内容：
(1)条形基础、砖墙砌筑、构造柱、圈梁、屋面板施工;
(2)内墙面抹灰、装饰大白，天棚抹灰、装饰大白，混凝土地坪、水泥砂浆地面;
(3)屋面找平、保温、防水及排水;
(4)外墙面抹灰、装饰涂料;
(5)门窗安装;
(6)室内给排水、照明电气、采暖等设施安装;
(7)室外台阶、散水等。
3.院配电室施工内容：
(1)砖基础、砖墙砌筑、矩形柱、矩形梁、圈梁、屋面板施工;
(2)内墙面抹灰、天棚抹灰、混凝土地坪、釉面砖地面;
(3)屋面找平、保温、防水及排水;
(4)外墙面抹灰、装饰涂料;
(5)塑钢窗、实木门、防盗门安装，大理石窗台板;
(6)室内给排水、照明电气、采暖等设施安装。
(7)室外台阶、散水等
4.院热水房外线电缆施工内容：地下电缆敷设;
5.院生活区广场及道路施工内容：
毛石护坡挡墙、砖台阶砌筑、柏油路面铺装、花岗岩人行道、路边缘石的安砌;路灯电缆铺设。
五、工程造价审核结论
本工程结算总金额为：4，214，263元。人民币大写(肆佰贰拾壹万肆仟贰佰
陆拾叁元整)。各分项工程费用如下：
单位：x元
六、有关事项说明
1.工程咨询有限公司及参加本次审核工作人员与建设单位及施工单位之间无任何利害关系，工程造价审核人员在工作中恪守职业道德和规范，进行了充分的努力。
2.本报告是在建设单位、施工单位共同确认的基础上提出的。建设单位、施工单位对所提供的相关资料、数据的真实性和可靠性负责，并承担相应的法律责任。
3.本报告的备查文件是本报告的重要组成部分，与本报告正文具有同等法律效力。
4.本报告是依据国家有关工程造价咨询规定出具的意见和结论，仅供建设单位、施工单位所使用和送交相关主管机关审查使用。
5.本报告在工程造价咨询机构签字盖章后生效。
七、工程造价审核报告提出日期
本报告的出具日期为：二○XX年七月十一日。
谨此报告!
资产管理审计报告范文 篇四
根据20xx年度审计计划和审计委员会安排，自20xx年4月15日至20xx年5月10日，我们审计组对供应部20xx年度采购与付款情况进行了审计。审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：
一、基本情况
为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》。
供应部在与客户签订采购合同时，都明确采购物资的品名、规格、质量执行标准、数量、价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约责任等要素，并由授权人员代表签订。供方按照合同规定的交货日期将货物送达公司仓库，仓管员根据订货计划签收货物，数量差异允许在5%-10%之间，但这种差异合同上没有明确说明，若差异较大，需请示领导。货物签收完毕后，仓管员及时报检，在收到检验室及质管部出具的验收报告单后，便将该批货物入账，若不合格，则通知供应部，一般情况下，供方选择换货。仓库存放的物料都是分门别类的，部分贵重的药材放在加锁的地方，并限制人员接近。
货物验收后，供方提供合法票据给我司，供应部人员复核票据上的内容与采购合同、验收单上的是否一致，并根据合同上的付款要求填写付款申请单交送财务部。财务部优先考虑用银行承兑汇票付款，并对资金计划、合同约定的付款条件进行严格审核，经总经理批准，由出纳办理相关货款结算。
公司09年的存货周转率为次，比xx年的次有明显提高。09年全年采购额约18，万元，共耗用19，万元
分析说明：
(1)中药材xx年耗用额比xx年减少万元下降率，其中当归减少万元，占总额的，原因是当归从xx年的采购单价元/KG下降到xx年的元/KG，虽然xx年耗用量比xx年增长，增长，但还是导致总耗用额下降。除了当归，还有丹参、皂角刺、防风等9种中药材有这种采购单价差异情况。
(2)原辅料采购额及耗用额增长大的原因是xx年将“空心胶囊”归入辅料中核算，而xx年则归入包装物中核算。若不考虑“空心胶囊”，xx年比xx年耗用增长不到1%。而“空心胶囊”xx年比xx年耗用额增长。
(3)包装物耗用额比xx年减少万元下降，主要原因是xx年“空心胶囊”耗用万元归入辅料中核算。
分析说明：
(1)原辅料耗用额xx年比xx年减少万元，下降率为，主要原因是头孢拉定的耗用额比去年减少万元。头孢氨苄的采购单价则由去年的元/KG下降到元/KG。
(2)包装物耗用额比xx年减少万元下降，主要原因是xx年“空心胶囊”耗用其中万元归入辅料中核算。
分析说明：
根据公司的经营方针优先考虑以银行承兑汇票支付货款，09年比xx年通过以银行承兑汇票支付货款增加，但是以银行承兑汇票方式支付没有达到采购总额的50%。
二、审计内容
本次审计采取了抽查的方式进行。
(1)随意抽查一个月的订货计划书，检查其是否符合当期的采购政策。原材料的订货计划是否根据当期的需料计划实施，是否按管理制度及权限规定要求办理审批手续，是否按预先编号、保管订货计划。
(2)分析比较需料计划、库存量及订货计划，检查其是否进行合理安排。
(3)检查原材料的采购价格是否经过市场调查、比较、审批程序决定。
(4)检查采购合同条款是否充分，有无损害公司利益，是否有指定人员审核，是否交财务部存档，合同专用章是否经过适当审批。
(5)检查是否按需料计划申请订货计划，跟踪其实施过程，检查其采购价格、供应商及审批情况，比较当期实际生产及库存状况。
(6)审核供应商的发票与订货计划、采购合同、入库单的名称、单价
(5)数量是否一致。
(7)检查是否存在超收，超收标准的规定;分析超收原料的价格与数量是否经济、是否合理。
(8)查阅询价是否有书面记录并存档，是否作为订货计划审核的依据。
(9)查阅供应商的档案是否健全并定期更新;是否定期对供应商进行考评、且考评指标是否合理，查阅近期的供应商评价表，查看是否存在大量得分较低的供应商。
(10)查阅公司是否有关于采购批准额度的权限规定。
(11)查阅公司的质量原因造成退货的标准及其执行情况，查阅退货的“出库单”，检查其是否按规定办理审批手续，退货是否充分、及时，供应商是否签字;退货是否符合质管部的建议，退货时是否有质管和财务核查。
资产管理审计报告范文 篇五
财务部
1) 财务部是公司固定资产的综合反映和监督管理部门，负责公司固定资产的账卡一致;负责指导、检查、监督各归口管理和使用部门的固定资产管理具体业务工作;负责办理固资报废对外报批手续;
2) 负责登记公司固定资产总账、明细账、固定资产卡片账，保证账账、账卡相符;
3) 负责公司固定资产增减变动，折旧、减值准备的计提等相关会计核算;
4) 全面掌握企业固定资产增减变动情况，会同相关部门及时办理固定资产的增减、转移、租赁手续和残值回收工作;
5) 负责办理固定资产报废的对外报批手续;
6) 负责指导、检查、监督各管理和使用部门的固定资产管理具体业务工作;
7) 协助固定资产归口管理部门建立、健全固定资产台账;
8) 参与固定资产购建、更新改造和检修计划的制订，负责固定资产投资及后续支出和运行维护费的预算管理，并控制其资金执行情况;
9) 负责固定资产投保以及出险后的索赔工作等。
综合部
1) 固定资产归口管理主要是指从实物形态及时、准确的反映固定资产的增减变动情况，按技术要求对固定资产实施管理，确保固定资产的安全完整和有效使用。
2) 根据所负责管理的实物资产的类别、特点，制定具体的实物资产管理办法。
3) 建立健全所管固定资产台账，做到账、卡、物一致;
4) 会同财务部负责组织实施固定资产的清查盘点，建立、保管固定资产卡片副本，相互核对一致。
5) 正确核定固定资产需要量，合理调配固定资产;
6) 组织和督促使用保管部门加强固定资产实物管理，使其符合财务价值管理的要求;
7) 正确及时办理固定资产的验收、调配、报废等工作;
8) 掌握所管理的固定资产的增减变动情况，随时掌握固定资产的技术状态，保证固定资产完整无缺;
9) 检查和鉴定固定资产技术状况和使用效率，对闲置、盘盈、盘亏和贬值的固定资产提出处理意见;
10) 审核和统筹安排固定资产的更新改造、大修计划，编报费用预算，按批准后的预算组织实施，督促工程如期完成;
11) 组织更新改造及大修重点工程项目的竣工验收工作;
12) 组织审核各项固定资产的出售、报废、停用、拆除及内部转移等技术鉴定工作。
13)组织对出险的固定资产进行技术鉴定，收集有关资料提供给财务部;
14) 综合部为公司办公、电子(电脑、打印机、复印件、相机、空调等)及日常管理类固定资产的归口管理部门;工程部为公司生产类固定资产的归口管理部门。
资产使用保管部门
1) 资产使用保管管理是固定资产管理的基础，主要是指对使用管理的固定资产的安全运行、维护保养及检修等方面的日常管理，保证固定资产的使用及质量处于良好状态。
2) 按谁使用谁保管的原则，将固定资产的保管责任落实到人;
3) 提出固定资产的更新改造、检修意见，提交管理部门统筹安排，经批准后组织实施，确保如期完成。
4) 指定本部门的资产管理员，并报财务部备案，遇有内部调动时，要主动与财务部联系，重新指定新的资产管理员并备案;
5) 资产管理员负责登记固定资产台账，及时组织办理各项资产变动交接手续，保证台账记录与财务部门一致;
6) 本部门使用保管的固定资产未经资产管理员许可，任何人员不得擅自动用、调换和拆卸;
7) 对所使用的固定资产应定期进行维护，以延长其使用寿命;对暂时闲置的固定资产应安全存放保养;对长期闲置的固定资产应进行及时调配;
8) 制定本部门固定资产需求计划，并由资产管理员办理计划填报及组织资产验收、领用等的相关手续;
9) 对固定资产的报废、出售等工作，会同管理部门填制固定资产出售、报废审批表，提出书面处理意见，经归口管理部门鉴定、核查，进行审批后处置，及时收回处置收入交财务部门入账(或统一交由物资管理部门处置)。
10) 按财务部和归口管理部门的要求，每季度或不定期对固定资产进行清查盘点，保证卡、物相符;
11)及时做好固定资产出险通知、现场保护及证据搜集等工作，配合财务部和归口管理部门办理索赔手续。
资产管理审计报告范文 篇六
X有限公司董事会：
我们接受委托，审计贵公司XX年12月31日的资产负债表及 该年度的损益表、现金流量表。这些会计报表的真实性由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据中国注册会计师独立审计记录等我们认为必要的审计流程。
自20xx年1月后，股市大幅度下跌，贵公司所持短期投资股票，如在3月10日转帐，将导致570万元投资损失，这事项我们已在审计过程中提请贵公司予以关注。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司XX年12月31日地财务状况和该年度经营成果以及现金流量其情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
会计师事务所(公章)
中国注册会计师(签名盖章) (地址) 年 月 日
保留意见审计报告格式
1. 因未调整事项而发表保留意见的审计报告
