染雾企业现金管理制度 篇一
标题：构建高效的企业现金管理制度
现金是企业生存和发展的重要资源，因此建立高效的企业现金管理制度对于企业的经营和决策至关重要。在这篇文章中，我们将探讨如何构建一个高效的企业现金管理制度。
首先，企业应该建立一个明确的现金流预测和管理计划。通过对历史数据的分析和市场趋势的预测，企业可以合理地估计未来的现金流动情况，并制定相应的管理措施。这些措施可以包括优化销售和采购流程，加强库存管理，以及制定灵活的资金筹集和投资计划。
其次，企业应该建立一个严格的现金支付和收款制度。这包括明确的现金支付和收款流程，以及相关的审批和授权机制。通过建立这样的制度，企业可以有效地控制现金的流动，减少现金流失和风险。同时，企业应该加强对现金支付和收款的监督和审计，确保制度的执行和合规性。
另外，企业应该建立一个完善的现金监控和报告机制。这包括建立适当的现金监控系统，及时收集和汇总现金流动和余额信息，并生成相应的报告。这些报告应该包括现金流量表、现金流量预测、现金余额表等，以帮助企业管理层了解和分析现金的情况，并做出相应的决策。
此外，企业还应该建立一个有效的现金风险管理制度。现金风险包括市场风险、信用风险、操作风险等。企业应该对这些风险进行评估和管理，并制定相应的风险控制措施。这包括建立适当的风险管理流程，加强对现金流动的监控和审计，以及建立灵活的资金筹集和投资计划，以应对可能的风险和变化。
最后，企业应该建立一个持续改进的现金管理制度。现金管理是一个动态的过程，需要不断地与市场和业务环境的变化相适应。因此，企业应该建立一个反馈机制，定期评估和优化现金管理制度，并及时调整和改进。同时，企业应该加强对员工的培训和意识教育，提高他们对现金管理的重视和责任感。
总之，构建一个高效的企业现金管理制度对于企业的经营和决策至关重要。通过建立明确的现金流预测和管理计划，严格的现金支付和收款制度，完善的现金监控和报告机制，有效的现金风险管理制度，以及持续改进的机制，企业可以更好地管理和利用现金资源，提高企业的竞争力和盈利能力。
企业现金管理制度 篇二
标题：优化企业现金管理制度的关键措施
企业现金管理制度是企业管理的重要组成部分，对于企业的经营和发展具有重要的影响。在这篇文章中，我们将探讨优化企业现金管理制度的关键措施。
首先，企业应该加强对现金流动的监控和控制。通过建立适当的现金监控系统，企业可以及时了解和掌握现金流动的情况，包括现金收入和支付的时间、金额和方式等。同时，企业应该设立专门的现金管理部门或岗位，负责现金流动的监控和控制，以确保现金的安全和合规性。
其次，企业应该优化现金支付和收款流程。现金支付和收款是企业日常运营中最重要的环节之一，因此应该尽可能地简化和优化这些流程，减少人为因素和错误的可能性。这可以通过建立明确的支付和收款流程、制定相应的授权和审批机制，以及采用现代化的支付和收款工具和技术来实现。
另外，企业应该加强对现金的管理和利用。现金是企业生存和发展的重要资源，因此企业应该合理地管理和利用现金。这包括优化现金流动和资金使用的规划和预测，制定灵活的资金筹集和投资计划，以及加强对现金的风险管理和控制。同时，企业应该加强对现金管理的监督和审计，确保现金管理制度的执行和合规性。
此外，企业应该加强对员工的培训和意识教育。现金管理不仅仅是财务部门的责任，而是全体员工的共同责任。因此，企业应该加强对员工的培训和意识教育，提高他们对现金管理的重视和责任感。这可以通过组织现金管理培训和教育活动，制定现金管理相关的工作指导和规范，以及加强对员工的监督和奖惩机制来实现。
最后，企业应该建立一个持续改进的机制。现金管理是一个动态的过程，需要不断地与市场和业务环境的变化相适应。因此，企业应该建立一个反馈机制，定期评估和优化现金管理制度，并及时调整和改进。同时，企业应该加强与供应商和客户的沟通和合作，共同优化现金管理流程，提高现金流动的效率和安全性。
总之，优化企业现金管理制度是企业管理的重要任务。通过加强对现金流动的监控和控制，优化现金支付和收款流程，合理管理和利用现金，加强员工的培训和意识教育，以及建立持续改进的机制，企业可以更好地管理和利用现金资源，提高企业的竞争力和盈利能力。
企业现金管理制度 篇三
第一章 总则
第一条 为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。
第二章 现金支出管理
第三条 开户单位可以在下列范围内使用现金：
1.职工工资、津贴，个人劳务报酬。
2.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。
4.向个人收购农副产品和其他物资的价款。
5.出差人员必须随身携带的差旅费。
6.结算起点以下的零星支出。
7.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
第四条 前款结算起点定为1 000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。
第五条 超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付;确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。
第六条 转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇;不得拒收支票、银行汇票和银行本票。
第七条 开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3~5天的日常零星开支所需的库存现金限额。
第三章 现金收入控制的集中银行方法
第八条 集中银行，是指通过设立多个策略性的收款中心来代替通常在公司总部设立的单一收款中心，以加速账款回收的一种方法。其目的是缩短从顾客寄出账款到现金收入企业账户这一过程的时间。
1.具体做法是：
(1)企业以服务地区和各销售区的账单数量为依据，设立若干收款中心，并指定一个收款中心(通常是设在公司总部所在地的收账中心)的账户为集中银行。
(2)公司通知客户将货款送到最近的收款中心而不必送到公司总部。
(3)收款中心将每天收到的货款存到当地银行，然后再把多余的现金从地方银行汇入集中银行——公司开立的主要存款账户的商业银行。
2.设立集中银行主要有以下优点：
(1)账单和货款邮寄时间可大大缩短。账单由收款中心寄给该地区顾客，与由总部寄发账单相比，顾客能较早收到账单。顾客付款时，货款邮寄到最近的收款中心，通常也比直接邮往总公司所需时间短。
(2)支票兑现的时间可缩短。收款中心收到顾客汇来的支票存入该地区的地方银行，而支票的付款银行通常也在该地区内，因而支票兑现较方便。
3.但集中银行也有如下缺点：
(1)每个收款中心的地方银行都要求有一定的补偿余额，而补偿余额是一种闲置的不能使用的资金。开设的中心越多，补偿余额也越多，闲置的资金也越多。
(2)设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多。所以，财务主管在决定采用集中银行时，不可忽略这两个缺陷。
第四章 现金收入控制的锁箱系统方法
第九条 锁箱系统是通过承租多个邮政信箱，以缩短从收到顾客付款到存入当地银行的时间的一种现金管理办法。
采用锁箱系统的具体做法是：
(1)在业务比较集中的地区租用当地加锁的专用邮政信箱。
(2)通知顾客把付款邮寄到指定的信箱。
(3)授权公司邮政信箱所在地的开户行，每天数次收取邮政信箱的汇款并存入公司账户，然后将扣除补偿余额以后的现金及一切附带资料定期送往公司总部。这就免除了公司办理收账、货款存入银行的一切手续。
第十条 采用锁箱系统的优点是大大地缩短了公司办理收款、存款手续的时间，即公司从收到支票到完全存入银行之间的时间差距消除了。这种方法的`主要缺点是需要支付额外的费用。由于银行提供多项服务，因此要求有相应的报酬。这种费用支出一般来说与存入支票张数成一定比例。所以，如果平均汇款数额较小，采用锁箱系统并不一定有利。
第十一条 企业是否采用锁箱系统方法，要看节约资金带来的收益与额外支出的费用哪个更小。如果增加的费用支出比收益小，则可采用该系统;反之，就不宜采用。
第五章 现金盘点制度
第十二条 企业应定期组织库存现金的盘点，通常包括对已收到但未存入银行的现金、零用金等的盘点。盘点库存现金的步骤是：
1.在进行现金盘点前，应由出纳员将现金集中起来存入保险柜。必要时可以加封，然后由出纳员按已办妥现金收付手续的收付款凭证逐笔登账，如企业现金存放部门有两处或两处以上者，应同时进行盘点。
2.由出纳员根据现金日记账结出现金余额。
3.盘点保险柜的现金实存数，同时编制“库存现金盘点报告表”，分币种面值列示盘点金额。
4.资产负债表日后进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额。
5.盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因，并作出记录或适当调整。
第十三条 若有冲抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，应在“库存现金盘点报告表”中注明或做出必要的调整。
第六章 现金预算制度
第十四条 现金预算是良好现金流量管理的一个非常重要的部分。现金预算要做好以下几个方面：
1.确保在需要现金时有可供使用的现金。
2.在正常时期识别出现金短缺，以采用适当的补救措施。
3.发现多余现金，在必要时将它们转移投资到可以赚取满意回报的地方。
第十五条 现金预算是用预定数字编制的，它记录该月将要流进或流出的现金。为了做到这一点，应将供应者或客户允许的信贷期限考虑在内。例如本月出售了商品或本期应收到股息等本身并不真正要紧，要紧的是什么时候能真正从销售或股利中收到这笔现金。因而，非现金科目就不包括在现金预算内。
第十六条 现金预算仅涉及该期现金的实际流入和流出，即现金的实际物理运动。然而，交易与损溢账户涉及那些未包括在现金预算中的科目，也要予以特别关注。
