染雾报销发票管理制度 篇一
近年来，随着企业的发展和扩大规模，报销发票管理成为了一项重要的工作。良好的报销发票管理制度不仅可以提高企业的财务管理效率，还可以避免财务风险和税务问题。本文将介绍一套完善的报销发票管理制度，以帮助企业建立高效的财务管理体系。
首先，建立明确的发票报销流程是报销发票管理制度的基础。企业应该明确发票报销的申请、审批、报销和归档的流程，确保每一步都能够严格按照制度操作。例如，员工需要提交相关的报销申请表，包括发票原件、报销金额、报销事由等信息，并由上级主管审批后方可报销。这样可以有效防止虚假报销和滥用财务资源的情况发生。
其次，建立健全的发票管理制度是确保报销发票真实有效的关键。企业应该建立发票登记台账，每一张发票都需要登记并与实际报销情况核对。同时，需要建立发票存档制度，将报销发票按照时间顺序进行归档保存，以备日后审计和查询。此外，企业还应该建立严格的发票保管制度，确保发票的安全性和完整性，防止发票丢失或被篡改。
第三，加强对报销发票的审核和核对也是报销发票管理制度的重要环节。企业应该设立专门的财务审核岗位，对报销发票进行审核和核对，确保报销金额与发票金额一致，报销事由符合规定，并及时发现和纠正错误和问题。此外，还可以利用现代化的财务管理软件和系统，对报销发票进行自动化处理和核对，提高审核效率和准确性。
最后，企业应该建立健全的内部控制制度，加强对报销发票管理的监督和检查。定期进行内部审计，对报销发票管理制度的执行情况进行评估和检查，及时发现和纠正问题。同时，要加强对员工的培训和教育，提高他们的财务管理意识和报销发票管理能力，减少错误和违规行为的发生。
综上所述，建立一套完善的报销发票管理制度对于企业的财务管理至关重要。通过明确的发票报销流程、健全的发票管理制度、严格的审核和核对以及有效的内部控制，可以提高企业的财务管理效率，减少财务风险和税务问题的发生，为企业的可持续发展提供有力支持。
报销发票管理制度 篇二
随着企业的不断发展和规模的扩大，报销发票管理成为了一项重要的工作。合理、高效的报销发票管理制度可以提高企业的财务管理效率，减少财务风险和税务问题的发生。本文将介绍一套科学、规范的报销发票管理制度，以帮助企业建立健全的财务管理体系。
首先，建立明确的报销发票管理流程是报销发票管理制度的核心。企业应该制定详细的报销发票管理流程，明确报销申请、审批、报销和归档等各个环节的具体操作步骤和责任人。例如，员工需要填写报销申请表，并附上相关的发票原件、报销金额、报销事由等信息，然后由上级主管进行审批，最后由财务部门进行报销和归档。通过明确流程，可以避免因为操作不规范而导致的错误和问题的发生。
其次，建立完善的发票管理制度是保证报销发票真实有效的关键。企业应该建立发票登记制度，对每一张发票进行登记和核对，确保其真实性和准确性。同时，应该建立严格的发票保管制度，确保发票的安全性和完整性，防止发票丢失或被篡改。此外，企业还应该建立发票存档制度，将报销发票按照时间顺序进行归档保存，以备日后审计和查询。
第三，加强对报销发票的审核和核对是报销发票管理制度的重要环节。企业应该设立专门的财务审核岗位，对报销发票进行审核和核对，确保报销金额与发票金额一致，报销事由符合规定，并及时发现和纠正错误和问题。此外，可以利用财务管理软件和系统，对报销发票进行自动化处理和核对，提高审核效率和准确性。
最后，企业应该建立健全的内部控制制度，加强对报销发票管理的监督和检查。定期进行内部审计，对报销发票管理制度的执行情况进行评估和检查，及时发现和纠正问题。同时，要加强对员工的培训和教育，提高他们的财务管理意识和报销发票管理能力，减少错误和违规行为的发生。
综上所述，建立一套科学、规范的报销发票管理制度对于企业的财务管理至关重要。通过明确的报销发票管理流程、完善的发票管理制度、严格的审核和核对以及有效的内部控制，可以提高企业的财务管理效率，减少财务风险和税务问题的发生，为企业的可持续发展提供有力支持。
报销发票管理制度 篇三
为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗，勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《发票报销制度》，以规范我校的财务收支行为。
1、所有要报销的票据必须有经手人签名，财务主管领导签字，校长审核签字，缺一不可。
2、会议费、活动费及招待费的管理
（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公研究同意并决定其总金额方能开支。
（2）对外活动的接待费，按学校有关制度规定由校长同意，并确定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结账，并签字报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。
（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。
3、其他票据（如旅差费、接待费等）根据相关文件执行。
报销发票管理制度 篇四
一、财务报销票据原始凭证的要求
原始单据（发票）的一般要求：
1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。
2、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。
3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。
5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。
二、财务报销手续及要求
（一）财务报销审批权限
学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务处办理结算。
（二）预算申报制度
学校各类需要采购的物品必须事先提出申请，做好预算由校长签批，方可借支进入采购程序，采购秉承一人为私二人为公的原则，为报销提供证明。严格执行前帐不清后账不借。
（三）财务报销基本手续及要求
1．购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字（财务）、校长签字，方可报销、进账。
2．凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。
3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行。
注意：先签字后报销
报销发票管理制度 篇五
1、对原始单据的一般要求：
(1)发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。
(2)内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。
(3)印章要齐全，须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。
(4)从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。
2、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长签字后，财务科方可付款。
3、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。
4、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，验收入库。
5、临时工的工资，由会计填制临时工工资花名册，由领酬人、经手人、校领导签章。
6、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清平联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。
7、学校财务报销实行“一支笔”审批制度。教学、教辅、后勤部门的经费支出，须经校长审批；对计划外支出，除履行审批手续外，还须事先向校长室申报同意并备案。
8、各部门科室要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按《市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。
9、中心校和村校各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的业务招待，中心校校长向联校请示同意后安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。
10、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后10日内到财务处办理报销还款手续，有关财务人员应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。
11、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务处原则上不予报销：
（1）审批手续不全的票据。
（2）内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据
12、外出业务培训人员每人每天补助10元；公务出差每趟10元（车票）；三人以上出差由联校派车。
13、各中心校每月所发生的业务，要在每月的20号－21号到联校报账，过期不再办理。
报销发票管理制度 篇六
一、会计人员工作职责
一按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。
二按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。
三按照勤俭建国，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，挖掘增收节支潜力，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。
四遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
五按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。
二、出纳人员工作职责
一根据国家发展事业的方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。
二遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务。
三按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。
四根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。
五遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
